Защита бизнеса от мошенничества - Sps-Studio.ru

Защита бизнеса от мошенничества

Как противодействовать корпоративному мошенничеству, какие 4 основных этапа борьбы с угрозами существуют и почему проще предотвратить корпоративное мошенничество, чем выявить и наказать виновных.

Защита бизнеса от мошенничества

Как противодействовать корпоративному мошенничеству

В 2019 году порядка 40% российских компаний столкнулись с разными формами корпоративного мошенничества и попытками причинить вред со стороны бывших сотрудников. Такие данные приводит разработчик средств информационной безопасности Searchinform. Среди видов угроз: попытки откатов — 30%, промышленный шпионаж или работа на конкурентов — 24%, саботаж — 17%, создание фирмы-боковика — 11%.

Вероятно, в кризисный период количество злоупотреблений будет расти. Для противодействия корпоративному мошенничеству компании нужно выстроить бизнес-процесс, который состоит из четырех последовательных блоков: предотвращения, выявления, расследования и наказания виновных.

1. Предотвращение

Это превентивный блок, в рамках которого проводят анализ рисков, обучают и мотивируют персонал, настраивают работу с соискателями.

Оценка риска мошенничества и злоупотреблений. Оцените, на каких должностях и участках высокая возможность злоупотребления и вероятность потерь. При мониторинге нужно проявлять рискориентированный подход. Даже в небольшой компании, в которой нет специального департамента управления рисками, директор или его доверенное лицо должны заниматься этой работой.

Обеспечение безопасности при приеме на работу. Ошибки начинаются с приема на работу человека с плохой историей и моральными качествами: он обманывает рекрутеров, предоставляет ложные данные о бэкграунде, образовании. Соискателя нужно проверять тем строже, чем более высокую должность он может занять.

Обучение персонала процедурам предотвращения мошенничества. Предусмотрите бюджет на обучение сотрудников: чем больше вы вложите на этом этапе, тем меньше потеряете в будущем.

Внедрение системы мотивации для предотвращения внутрикорпоративного мошенничества и минимизации потерь. Награждайте сотрудников, которые помогли вскрыть факты корпоративного мошенничества, потому что они минимизируют потери компании.

Способы обеспечить работу на этапе предотвращения корпоративного мошенничества

  • Политика компании в отношении внутрикорпоративного мошенничества.
  • Специальные программы внутреннего контроля: проверки службы внутреннего аудита, как служба экономической безопасности проводит превентивные действия по контролю, внеплановые инвентаризации кассы, сбор информации о доходах и расходах топ-менеджмента компании.
  • Оценка рисков мошенничества и реализация конкретных мероприятий по их снижению.
  • Обучение и информирование персонала: что делается по предотвращению мошенничества, каких успехов в этом отношении достигли в компании. Большая ошибка — без лишнего шума отправлять сотрудников, пойманных за руку, на пенсию, а не наказывать. Официальной позицией руководства должна стать непримиримость с корпоративным мошенничеством и злоупотреблениями.

2. Выявление

Бывает, что факты корпоративного мошенничества долгое время остаются неизвестны службе безопасности. Уполномоченные сотрудники и организации должны стараться выявить то, что не смогли предотвратить.

Инструменты для выявления корпоративного мошенничества

  • Контроль со стороны руководителей структурных подразделений, система охраны и контрольно-пропускной режим. В этой процедуре должны быть задействованы руководители всех уровней, которые отвечают за сохранность материальных ценностей и конфиденциальной информации.
  • Система информирования и сбора данных по движению материальных ценностей компании. Все активы компании, в том числе информация, должны строго контролироваться.
  • Рутинные и внезапные контрольные мероприятия и аудиторские проверки.
  • Регулярный аудит и контроль финансово-хозяйственной деятельности и движения активов. Система внутреннего контроля должна постоянно контролироваться уполномоченными органами. К ним относится классическое подразделение внутреннего аудита, которое функционально подчиняется совету директоров.
  • Правильный анализ и использование данных, полученных в процессе мониторинга. Например, если менеджеры компании живут не по средствам, с этим нужно что-то делать, а не класть эту информацию под сукно.
  • Организация корпоративных «горячих линий» для получения информации о фактах мошенничества или о подготовке к нему. Информационный канал между теми, кто хочет помочь бизнесу и сообщить о неприятностях, и теми, кто должен эти неприятности контролировать.

3. Расследование

Одна из основных характеристик мошенничества — наличие умысла. После выявления злоупотреблений нужно инициировать расследование: кто виноват, по какой причине, была ли это ошибка или умышленные действия.

Инструменты расследования

  • Разработанные строго формализованные процедуры внутреннего расследования. С их помощью повышается надежность выводов.
  • Ресурсы для проведения внутреннего служебного расследования: дирекция по безопасности и департамент корпоративного внутреннего аудита. В компании должны быть люди с соответствующим бэкграундом, которые могут этим заниматься, потому что обычному человеку далеко не всегда комфортно расследовать факты мошенничества внутри бизнеса.
  • Каналы информирования сотрудников о раскрытых фактах мошенничества: все должно проходить публично.
  • Бизнес-процессы и система контроля. Понимание, что надо сделать, чтобы в следующем цикле подобная проблема не возникла снова. Поэтому расследование заканчивается не только констатацией факта, но и предложениями, как этого избежать в дальнейшем.

4. Наказание

Для бизнеса важно, чтобы эффективнее всего работал первый блок — предотвращение корпоративного мошенничества. Потому что руководитель не должен заниматься наказанием с точки зрения правосудия, его задача — не допустить потери. А когда все украдено, вернуть это очень сложно, даже если виновные выявлены и уволены.

Инструменты для привлечения к ответственности и возмещения ущерба

  • Кадровые и дисциплинарные процедуры по привлечению к ответственности.
  • Процедуры привлечения к материальной ответственности.
  • Процедуры передачи материалов в правоохранительные органы.

Статья подготовлена на основе лекции Алексея Петрова, практикующего аудитора, преподавателя Русской Школы Управления.

Приглашаем на курсы по комплаенс-менеджменту и противодействию коррупции. Выбрать программу и формат обучения.


«Книжная полка РШУ» — подкаст о классике мировой бизнес-литературы. Слушайте обзоры книг от наших экспертов.

Слушайте Книжная полка РШУ на Яндекс.Музыке Светлана Щербак Автор медиапортала Русской Школы Управления

Защита бизнеса от мошенничества

ИБ-аутсорсинг
на базе DLP-системы

Контроль исполнения документов

Мониторинг ИТ инфраструктуры

Защита бизнеса от мошенничества

Разработка требований к защите информации

Управление системами фильтрации электронной почты и веб-трафика

АУТСОРСИНГ DLP ДЛЯ ЗАЩИТЫ БИЗНЕСА

Р абота предпринимателя сопряжена с многочисленными рисками, особенно в информационном поле. Среди этих рисков – конкуренты, злоумышленники, которые намерены похитить ценные сведения, недобросовестные клиенты. Защититься от рисков можно, ориентируясь в моделях угроз, особенностях различных видов мошенничества и современных средствах безопасности.

Модель угроз

Большинство руководителей компаний оказываются в ситуации, когда рынок не готов предложить готовый пакет мероприятий по защите от большинства угроз. Можно рассчитывать на технические средства, защищающие от утечек данных. Но чтобы оградиться от большинства неприятностей, систему защиты приходится выстраивать самостоятельно, опираясь на службу безопасности.

Среди наиболее типичных проблем, с которыми сталкивается владелец бизнеса:

1. Недобросовестность рядовых сотрудников. Она может выражаться в использовании служебного положения в личных целях, в кражах имущества и воровстве данных, в работе на конкурентов. Большинство случаев такой недобросовестности может квалифицироваться как один из видов мошенничества.

2. Конфликт с наемным управляющим. Очень часто собственник, чуть снизивший уровень контроля, теряет бизнес в результате действий генерального директора или другого топ-менеджера. Такой менеджер способен создать фиктивную задолженность или продать основные активы за минимальные средства, пользуясь полномочиями, указанными в уставе. Точно так же финансовый директор, размещающий свободные ресурсы и отвечающий за инвестиционную политику, способен использовать средства акционеров в своих целях.

3. Работа конкурентов. Они часто используют недобросовестные методы усиления своего положения на рынке, готовы похитить исключительные права на продукцию или базу клиентов, подкупить сотрудника.

4. Деятельность рейдеров. Мало кто из владельцев бизнеса может быть уверен, что его система защиты от захвата выстроена верно. И очень часто поглотители компаний начинают свою работу с хищения ценных сведений, необходимых им для выстраивания схемы нападения.

5. Конфликты акционеров. Часто один из участников бизнеса, недовольный политикой других, он прибегает к изощренным схемам мошенничества, направленным на усиление своей позиции.

6. Нечестность поставщиков, подрядчиков, заказчиков. Нередко именно ее относят к классическим видам мошенничества, когда партнер своевременно не осуществляет платеж или не поставляет товар, а предложенное им юридическое лицо оказывается фирмой-однодневкой, которая не в состоянии отвечать по возникшим обязательствам.

7. Действия профессиональных мошенников. Если компания не находится по своему юридическому адресу, а директор не погружен в ее интересы, средства с расчетного счета могут быть списаны по исполнительному документу, причем, не получив уведомление из суда, компания даже не узнает о наличии инсценированного спора. Иногда эта технология модифицируется в списание средств со счета на основе удостоверения комиссии по трудовым спорам, которая фактически не создавалась на предприятии. Иногда именно эта методика получения незаконного решения суда используется для намеренного банкротства.

Эти схемы часто реализуются вместе. И борьбу с ними нужно выстраивать, начиная с создания релевантной модели угроз. Понимая, откуда ждать нападения, и выстроив систему мониторинга отклонений в поведении партнеров или персонала, говорящих о вероятном намерении совершить хищение, можно быстро отреагировать на угрозу и предотвратить действия мошенников как самостоятельно, так и с привлечением правоохранителей.

Организационные меры защиты бизнеса от мошенничества

Большинство владельцев бизнеса опираются на мнение, что тщательно отработанной системы организационных мер достаточно, чтобы избежать мошенничества со стороны сотрудников.

Обычно она выстраивается на следующих уровнях:

  1. Созданиесистемы внутренних положений, регламентирующих доступ к данным, выстраивающих систему учета, предлагающую меры дисциплинарного воздействия за нарушение этих регламентов.
  2. Регулярное проведение аудиторских проверок и ревизий, призванных исключить риски мошенничества. В этом же русле лежит создание службы внутреннего контроля.
  3. Выстраивание системы подбора контрагентов как методом изучения их документов, так и проведением тендеров на поставку услуг или товаров, исключающих риск мошенничества. В этой работе могут помочь специализированные базы данных, предлагающие бизнесмену доступную информацию о контрагентах – от налоговых задолженностей до судебных исков.
  4. Снижение ценности бизнеса для потенциального захватчика различными методами – от выходных пособий для ключевого персонала до подготовки такой редакции учредительных документов, которая исключает продажу имущества или преднамеренное банкротство, вызванное действиями директора, например, созданием фиктивной задолженности.

Ни один из этих механизмов не работает, если руководитель имеет дело с опытным мошенником, способным внести незаметные исправления в систему учета. Ни аудиторы, ни ревизоры иногда годами не могут обнаружить хищения.

Меры защиты бизнеса от угроз, связанных с действиями инсайдера, который разбирается в тонкостях работы служб IТ, бухгалтерии и безопасности, должны основываться на пяти факторах:

  • тотальное протоколирование всех действий пользователей в сети, позволяющее выявить любые неконтролируемые попытки доступа к конфиденциальной информации и ее изменения;
  • осторожный подход к подбору сотрудников с учетом всех новейших тенденций его оценки – от профайлинга до ассессмента (метод комплексной оценки персонала в бизнесе);
  • построение эффективной системы мотивации персонала, при которой честность становится более выгодной, чем хищение или мошенничество;
  • контроль исполнения договоров, отслеживание возникновения даже краткосрочных задолженностей;
  • внедрение таких способов и средств защиты информации, которые не дадут возможности мошенникам использовать недочеты системы безопасности в личных целях.

Система безопасности организации должна быть достаточной, но не избыточной. Часто службы безопасности сами становятся виновниками мошенничества, вводя собственника в заблуждение и пользуясь ресурсами компании, расходуя значительные суммы на заведомо не оказанные услуги. Точно так же не стоит полностью опираться на мнение службы безопасности при подборе персонала, часто консультации опытного психолога или HR-специалиста помогают решить задачу подбора и расстановки персонала наилучшим образом.

Читайте также  Зимний бизнес в городе

Как защитить бизнес от воровства внутри компании

Каждый год бизнес теряет 5% прибыли из-за того, что сотрудники воруют. Способов много: так, официанты не стесняются пробовать деликатесы для гостей, а парикмахеры уносят домой шампуни.

В одном из столичных ресторанов регулярно фиксировали недостачу икры. Записи с камер, которые были установлены в зале и на кухне, не давали ответа, куда пропадал деликатес. Помог случай: однажды рабочие меняли лампочку на кухне, и, когда несли стремянку, случайно задели ею камеру видеонаблюдения. Она повернулась, и в поле зрения оказался холодильник. Камера показала, как официанты, прикрываясь его дверцей, ели икру прямо из контейнера.

Воровство среди работников – далеко не редкость. По мнению специалистов Ассоциации сертифицированных специалистов по расследованию хищений (ACFE), такое мошенничество стоит бизнесу около 5% прибыли. В особенной зоне риска – малый бизнес, у которого нет денег на сложную систему безопасности. Как предпринимателям защитить свое дело от подобных краж?

Держите руку на пульсе

Не пускайте бизнес на самотек. Вероятность воровства вырастает в разы, если проводить ревизию раз в год и разрешать продавцам самостоятельно решать, какому клиенту и какую скидку сделать.

Контролировать ход дел можно по-разному: например, по старинке записывать доходы и расходы в тетради или в Excel. Но есть и более современные способы: сегодня даже для малого бизнеса доступны программы для автоматизации рабочего места кассира.

Но важно не перегнуть палку и начать контролировать каждый шаг своих подчиненных. Тотальный контроль демотивирует коллектив, а владелец теряет деньги и время.

Разумнее автоматизировать рутинные задачи. Например, с помощью онлайн-кассы SIGMA: она самостоятельно ведет учет склада, доходов и расходов, помогает контролировать кассиров и продажи. Следить за всеми процессами можно удаленно с любого гаджета в режиме реального времени. Такие технологии помогают оптимизировать расходы, снижают риски воровства и освобождают время для более важных и интересных задач.

Другой способ, как проверить работу персонала – нанять тайного покупателя. Он проверит, пробил ли кассир чек, не указал ли в нем дорогой товар вместо дешевого или предложил провести покупку по собственной бонусной карте.

Наконец, установите камеры. На кассе лучше использовать камеру с высоким разрешением, чтобы можно было увеличить изображение и рассмотреть рабочее место кассира, если он делает что-то подозрительное: например, отменяет чек или зачем-то вводит код товара вручную.

Уважайте сотрудников

Неоплачиваемые переработки и штрафы, низкие зарплаты и невыплаченные бонусы – сотрудники могут воспринимать это как воровство со стороны владельцев бизнеса. В этом случае мошенничество может быть способом показать свое отношение к начальству в ответ. Если же сотрудник ценит своё рабочее место, то он не станет рисковать им в погоне за быстрой выгодой.

Составьте инструкцию на случай воровства

Эксперты ACFE подсчитали, что в 80% случаев владелец бизнеса узнает о мошенничестве внутри компании от других сотрудников или партнеров. В среднем с момента первой кражи до раскрытия преступления проходит полтора года – если сотрудники становятся свидетелями воровства коллег, зачастую они просто не знают, как поступить в этой ситуации правильно. Продумайте, как работник может анонимно сообщить о преступлении или своих подозрениях начальству.

Также важно, чтобы мошенники заранее знали о возможных последствиях – укажите в договоре при приеме на работу, какое наказание ждет тех, кто подменяет товары или работает с клиентами в обход компании.

Проверяйте потенциальных сотрудников

При приеме на работу уделите особенное внимание тому, как отзываются о кандидате на прошлом месте работы. Попросите у потенциального сотрудника контакты бывших коллег и руководителя. Крупные компании часто ведут базы с именами нечистых на руку сотрудников. Их публикуют в сети или хранят на внутренних ресурсах – поинтересуйтесь, нет ли в «черном списке» интересующего вас имени у знакомых и коллег.

Подавайте пример

Многие компании, чтобы не платить налоги, работают в «серой зоне». Психологически украсть у тех, кто сам не выполняет требования закона, проще, и вероятность наказания в этой ситуации ниже. Подавайте пример своим сотрудникам, уважайте закон.

Автор: Александр Нинбург, сооснователь «АТОЛ SIGMA »

Финансовые мошенничества: как себя обезопасить

Среди всех видов мошенничеств финансовое мошенничество занимает особое место. Какие только хитрости не используют охотники за чужими деньгами, чтобы обогатиться. С активным развитием новых технологий финансовое мошенничество тоже не стоит на месте, адаптируется к современным условиям. В наши дни мошенничество приобрело интеллектуальный характер. Мошенники применяют не только новые технологии, но и самые современные психологические методики, такие как нейролингвистическое программирование.

В данной статье разберём, что такое финансовое мошенничество, какие виды существуют, как себя обезопасить и какая ответственность предусмотрена за мошенничество.

Уголовный кодекс РФ определяет мошенничество как «хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием» (п.1 ст. 159 УК РФ).

Жертва мошенничества часто добровольно передает злоумышленнику свои деньги и другое имущество, искреннее заблуждаясь, кому и для чего он это делает.

Специфика финансового мошенничества состоит в той области отношений, в которой совершается обман — это сфера обращения различных платежных карт и других средств платежа, получение и выдача кредитов, привлечение инвестиций и иные финансовые (денежные) отношения.

Современные финансовые мошенничества многообразны:

2. Мошенничество с использованием банковских карт.

3. Финансовые пирамиды.

4. Мошенничество на рынке недвижимости («двойные продажи», продажи людям квартир в незаконно построенных домах и т.д.).

Все мошенничества в финансовой сфере объединяет одно: преступники без принуждения, с согласия самих людей получают их денежные средства. При этом потерпевшие думают, что передают эти деньги в обмен на какие-либо законные блага — недвижимое имущество, товары в интернет-магазинах, наследство и т.д. На самом деле же никаких «законных благ» нет, люди просто теряют свои деньги, не получая ничего взамен. Злоумышленники же изначально знают, что они не имеют никаких правовых оснований для получения денег и другого имущества от потерпевших.

Блокировка компьютера

Это один из самых распространенных способов незаконного отъема денег у пользователей компьютеров.

В случае если вы открыли электронное письмо с вирусом, может произойти блокировка браузера или компьютера. Далее приходит сообщение, что для дальнейшей работы, необходимо отправить смс-сообщение на указанный номер, потом вам придет код и компьютер или интернет-браузер будет разблокирован. В итоге с вашего счета списывается сумма денег, а разблокировать компьютер так и не получится.

Письма от «юристов», сообщающих о вашем наследстве

Одна из разновидностей интернет-мошенничества: заключается в массовой спам-рассылке электронных писем. Якобы «юрист» сообщает вам, что у вас был далекий родственник и этот родственник оставил вам большое наследство. «Юрист» готов за определенное вознаграждение помочь вам оформить все документы. В итоге, если вы переведете деньги, то считайте, что вы их потеряли навсегда.

Звонки от «родственников», попавших в беду

Раздается звонок, и под видом близкого родственника мошенник просит срочно положить деньги на телефон или оставить их в оговоренном месте.

Чаще всего на эту уловку попадаются женщины. Злоумышленники хорошо подкованы в области психологии и чаще всего лжезвонок раздается от детей своим мамам. Расчет на то, что любая мама молниеносно готова броситься на помощь своему ребенку, здесь срабатывает.

«Липовые» звонки и смс-сообщения от банка

Вам звонят из якобы вашего банка, сообщают, что у вас заблокирована карта. Далее просят сообщить данные вашей карточки для разблокировки. Если данные карты будут переданы мошенникам, то они получать доступ к денежным средствам на вашей карте и соответственно, обнулят её.

Следует помнить, что даже если сотрудники банка с вами свяжутся, то они никогда не будут спрашивать данные для доступа к вашей карте, в ваш личный кабинет.

«Пополнение» счета или баланса телефона

Вы получаете сообщение «Ваш счёт пополнен» и указывается сумма. Как привило, в отправителе значится банк или платежная система. Через небольшой промежуток времени раздается звонок от человека, который случайно вам перевел денежные средства и он просит перевести вам деньги обратно.

Пока вы, не удостоверитесь, было ли действительно пополнение счета, на подобные звонки не следует реагировать.

Покупка товара за копейки

При совершении покупок через интернет следует проявлять бдительность. Мошенники часто размещают информацию о продаже товара по цене в разы ниже рыночной. От вас требуется только перевести задаток. Если вы перевели задаток мошенникам, то стоит попрощаться не только с задатком, но и с товаром.

Прежде чем производить оплату, следует зайти на сайт, выяснить, кто продавец и с чем связана низкая стоимость на товар.

Скимминг

На банкомат устанавливается специальное устройство, позволяющее скопировать данные с магнитной полосы вашей карты. При скимминге пин-код от карты мошенники обычно получают с помощью специально установленной камеры или с помощью накладки на клавиатуру. Далее на основании полученных данных, изготавливают поддельную карту и списывают денежные средства.

При использовании банкомата следует внимательно его осмотреть, на наличие подозрительных видеокамер, на наличие накладок на клавиатуре, на картоприёмнике.

Финансовые пирамиды

Финансовые пирамиды предлагают своим клиентам заработать на инвестициях, на фондовом рынке. Обещают получение прибыли в крупных размерах. Фактически же цель этих организаций — собрать максимально средств с клиентов.

Как себя обезопасить

  • При краже карты — позвонить в банк, заблокировать карту.
  • При получении смс-сообщения о списании суммы с вашего счета, получения запроса на подтверждение операции, которую вы не производили — позвонить в банк и уточнить об операции.
  • Никому не сообщать номер банковской карты, пин-код; не давать пароль к доступу своего счета через интернет.
  • Не передавать банковскую карту третьим лицам.
  • Перед использованием банкомата, всегда внимательно его осматривать.
  • Закрывать клавиатуру при вводе пин-кода банковской карты.
  • Не открывайте подозрительные письма.
  • Не заходить на сайты, которые не вызывают у вас доверия.
  • При открытии подозрительных писем, не переходите по ссылкам.
  • Не устанавливать подозрительные программы.
  • Установить антивирусные программы.
  • Не раскрывать ваши персональные данные, звонящим с незнакомых номеров.

Перед заключением каких-либо сделок с вложением финансов необходимо убедиться в благонадежности компании, для этого:

— найти и проверить отзывы о компании;

— проверить реальное существование компании в государственных реестрах;

— убедиться в наличии необходимых лицензий, разрешений для осуществления деятельности компании;

— проверить имеет ли данная компания официальный сайт.

Если против вас совершено мошенничество, необходимо срочно обратиться в правоохранительные органы.

Ответственность за мошенничество

Ответственность предусмотрена ст.159 УК РФ «Мошенничество». Данная статья подразделяет меры ответственности в зависимости от:

Читайте также  Секреты бизнеса для новичка

— количества участников (один участник или группа лиц);

— суммы ущерба (в крупном размере, особо крупном).

Мошенничество, совершенное 1 участником

Мошенничество, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с причинением значительного ущерба гражданину

Мошенничество, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере

Мошенничество, совершенное организованной группой либо в особо крупном размере или повлекшее лишение права гражданина на жилое помещение

Штраф до 120 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 1 года.

Штраф до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2 лет.

Штраф в размере от 100 000 рублей до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет.

Лишение свободы на срок до 10 лет со штрафом в размере от 1 000 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 3 лет, или без штрафа и с ограничением свободы на срок до 2 лет, или без ограничения свободы.

Обязательные работы на срок до 360 часов.

Обязательные работы на срок до 480 часов.

Принудительные работы на срок до 5 лет с ограничением свободы на срок до 2 лет или без ограничения.

Исправительные работы на срок до 1 года.

Исправительные работы на срок до 2 лет.

Лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере до 80 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев или без штрафа и с ограничением свободы на срок до полутора лет или без ограничения свободы.

Ограничение свободы на срок до 2 лет.

Принудительные работы на срок до 5 лет с ограничением свободы на срок до 1 года или без ограничения свободы.

Принудительные работы на срок до 2 лет.

Лишение свободы на срок до 5 лет с ограничением свободы на срок до 1 года или без ограничения свободы.

Арест на срок до 4 месяцев.

Лишение свободы на срок до 2 лет.

Статья 159 УК РФ предусматривает ответственность для любых видов мошенничества, за некоторыми изъятиями.

Например, за мошенничество в сфере кредитования виновные понесут ответственность по статье 159.1 УК РФ.

Статья 159.3 УК РФ вводит уголовную ответственность за мошенничество с использованием электронных средств платежа (расчетные карты, электронные деньги). А статья 159.5 УК РФ позволяет привлечь к уголовной ответственности лиц, которые совершили мошенничество в сфере страхования. В отдельную статью (159.6) выделены мошенничества (в том числе, финансовые) в сфере компьютерной информации.

Некоторые преступления в финансовой сфере, в которых присутствует обман потерпевшего, закон квалифицирует как кражи. Например, если преступник, незаконно завладевший банковской картой, расплачивается ей в магазине за товары, то этот случай закон признает мошенничеством. Если же он с этой карты снимает деньги в банкомате, то это кража.

В первом случае, злоумышленник обманывает продавца магазина, который искренне считает, что карта принадлежит ее предъявителю (имеет место обман). Во втором случае банкомат физически не идентифицирует предъявителя карты, а лишь считывает с нее информацию, то есть преступник втайне от банка завладевает денежными средствами.

Как защитить бизнес от опасных статей в Уголовном кодексе

Вопросы уголовно-правового характера для бизнеса из года в год становятся всё более актуальными. Достаточно посмотреть на статистику генпрокуратуры и Судебного департамента ВС РФ. Поэтому предпринимателям следует знать, каких ошибок не нужно допускать и как минимизировать риски в своей деятельности.

В большинстве случаев предприниматели сталкиваются со ст. 159 УК РФ (мошенничество). И если в 2018 году, по данным Генеральной прокуратуры РФ, количество доследственных проверок по этой статье было зарегистрировано на уровне 215 000, то в 2019 году оно выросло до отметки 257 000. Текущий год, по предварительным прогнозам, выдаст очередной рост показателя — до 323 000.

Таким образом, за два года рост числа проверок по статье о мошенничестве составит почти 50 %.

На конференции «Снижение налоговых рисков: тренды 2020», организованной компанией СКБ Контур, адвокат Московской коллегии «Князев и партнеры» Алексей Сердюк ответил на следующие вопросы:

В каких случаях предпринимателям предъявляют претензии уголовно-правового характера

Для предъявления претензий уголовно-правового характера должны быть две составляющие:

  1. Основания предъявления претензий. Внимание привлекает либо схема в хозяйственной деятельности, которая может быть расценена правоохранителями как содержащая в себе уголовно-правовые риски, либо сделка.
  2. Попадание информации о фактах в поле зрения правоохранителей. Они должны начать проводить доследственную проверку по данным фактам.

Все схемы, к которым могут возникнуть вопросы, разделяются на 3 большие группы:

Сюда, в частности, входит сотрудничество с фирмами-однодневками. После 2014 года характер работы таких компаний сильно изменился. Сейчас у них нередко есть штат сотрудников, и они даже подают минимальную отчетность. Всё реже встречаются ярко выраженные однодневки с номинальными директорами и массовыми адресами регистрации.

Тем не менее и силовики, и работники ФНС уже научились оперативно выявлять такие призрачные бизнесы. По официальным данным, принятые в 2019 году Росфинмониторингом совместно с ЦБ и правоохранительными органами меры позволили сократить объем сомнительных финансовых операций более чем на 40 %. Количество фирм-однодневок впервые снизилось до 120 000.

Это вывод средств из РФ, схемы с импортом, валютные схемы, ввоз продукции, когда имеет место занижение цены).

Схемы в сфере госзакупок

К ним относятся картельный сговор, сговор поставщика и заказчика, а также ситуации, когда поставщик контролируется представителем госзаказчика.

Пример опасных внешнеторговых схем

Допустим, есть продавец, который реализует товар на территории РФ, он фактически выстраивает коммуникации с производителем: сотрудники отдела закупок направляют заказы производителю, однако, если смотреть на документы, эта продукция закупается у российской компании.

В схеме появляется номинальный импортер, который по документам ввозил товар, фиктивный продавец — нерезидент, который реализует на территории РФ продукцию. Выявление такой схемы может повлечь предъявление претензий по ст. 194 УК РФ (уклонение от уплаты таможенных платежей).

Сегодня минимальный порог, с которого могут предъявить претензии бизнесу по этой статье, — это неуплата в бюджет таможенных платежей на сумму, превышающую 2 млн руб.

Если по мнению правоохранителей эта схема была осуществлена организованной группой, то такие действия могут быть квалифицированы по ч. 4 ст. 194 УК РФ, она предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок от 7 до 12 лет. При такой квалификации велик риск наказания в виде реального лишения свободы.

Порой под организованной группой лиц подразумевается деятельность компании (или даже группы компаний), у которой есть сотрудники, занимающие определенные должности и выполняющие определенные роли.

Если компания-продавец переведет денежные средства нерезиденту и впоследствии выяснится, что сделка не выполнялась зарубежным контрагентом, и будет установлено, что руководство компании знало о том, что сделка не планировалась к исполнению, то такая ситуация повлечет риск предъявления претензий по ст. 193. 1 УК РФ. Согласно этой статье, проведение валютных операций с использованием подложных документов предусматривает серьезное наказание: если транзакции превысили рубеж в 45 млн руб., то эти действия квалифицируются по ч. 2 ст. 193.1 УК РФ и предполагают лишение свободы на срок от 5 до 10 лет.

Пример сговора поставщика и заказчика

Тот, кто работает с бюджетом, может столкнуться с попыткой правоохранителей проверить сделку. И это происходит нередко. Чаще всего силовики обращают внимание на использование следующих схем:

  • Сговор заказчика и поставщика
    Зачастую поставщик принимает непосредственное участие в подготовке технического задания, может содействовать в формировании начальной максимальной цены контракта (НМЦК) и консультировать заказчика.
  • Сделка осуществляется поставщиком или компанией, которая имеет непосредственное отношение к представителю госзаказчика, то есть аффилирована с ним — прямо или опосредованно, через родственников, например.

Если в этих двух случаях силовики установят факт завышения стоимости или объемов, когда в контракт включаются работы, которые не планировались к исполнению, либо обнаружат факт ненадлежащего исполнения обязательств, при этом работы будут приняты и оплачены (это актуально для конца года, когда осваивается бюджет), то все эти ситуации «неформальных» отношений с заказчиков могут повлечь предъявление претензий по ч. 4 ст. 159 УК РФ. При этом необходимо выйти за пределы суммы 1 млн руб.

По данной статье предусматривается наказание в виде лишения свободы на срок до 10 лет. Если посмотреть в целом на структуру наказаний по этой статье по прошлому году, которую приводит на своём портале Судебный департамент ВС РФ, то в 55 % случаев назначались реальные наказания.

Последствия работы с однодневками

Налоговая оптимизация тоже таит опасность. Если будет выявлена недоимка на сумму, превышающую 15 млн руб., предприниматели несут риск предъявления им претензий по ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов).

Сегодня такие составы уполномочены выявлять не только работники налоговой, которые в последующем обязаны в соответствии со ст. 32 НК РФ передать данную информацию силовикам, если компания не уплатила недоимку, но и правоохранители. Данная статья предусматривает лишение свободы сроком до 6 лет.

Если обратиться к структуре наказания, то в прошлом году по 13 % дел, в результате рассмотрения их в суде, были назначены наказания в виде реального лишения свободы. А в 2018 году 20 % предпринимателей получили реальные сроки.

Помимо этого лица, которые могут стать фигурантами по делу, несут ещё и финансовые риски. Недоимка и пени, образовавшиеся в связи с деятельностью компании, могут быть переложены на конкретных физлиц, которые проходят подозреваемыми и в последующем обвиняемыми по уголовному делу.

Данная позиция о возможности взыскания недоимки по налогам с конкретных физлиц была подтверждена Конституционным судом в 2017 году (Постановление КС РФ от 08.12.2017 № 39-П) и Верховным судом в 2019 году (Постановление Пленума ВС РФ от 26.11.2019 № 48). Единственное условие, которое дает возможность перекладывания финансовых обязательств с компаний на конкретных фигурантов, — это отсутствие возможности взыскать недоимку и пени с самой компании.

Пленум ВС РФ конкретизировал этот момент. Один из критериев, который может давать основания для взыскания с физлиц недоимки, — это ситуация, когда рыночная стоимость активов недостаточна для покрытия обязательств. Нередки ситуации, когда есть фактические выгодоприобретатели (собственники) и есть операционный директор, и именно последний в итоге несет бремя по обязательствам компании.

Уполномоченный при президенте по защите прав предпринимателей Борис Титов в этом году привел конкретные цифры, показывающие, чем чревато для бизнеса увлечение оптимизацией. Независимо от того, был в итоге вынесен приговор или нет, в 40 % случаев бизнес разрушается полностью. Ещё в 44 % – частично.

Читайте также  Какой мини бизнес самый выгодный

Отчасти это объясняется длительностью процесса уголовного преследования: в среднем расследование дела, рассмотрение его в суде, отнимает от года до 6 лет. Не каждой компании хватит финансовых запасов, чтобы функционировать всё это время в обычном режиме.

Как возбуждается уголовное дело

Если начать защищать бизнес на этапе предварительного расследования, то шансов получить оправдательный приговор будет «50 на 50». Поэтому нужно начинать защиту на этапе доследственной проверки.

Для возбуждения уголовного дела правоохранители должны собрать доказательства. Несмотря на многообразие сделок и схем финансово-хозяйственной деятельности, всю информацию, которая привлекается силовиками, нужно разделить на три больших блока:

  1. Письменные источники информации (договоры, документы первичной бухгалтерской отчетности и др.). Получаются посредством направления запросов либо в результате визита в офис.
  2. Цифровые источники информации (компьютеры, серверы, телефоны, электронная переписка). Получаются по итогам визита в офис и в результате изъятия носителей информации.
  3. Устные (опросы). Опрашиваются сотрудники компании и сотрудники контрагентов.

Какие ошибки допускают предприниматели

К сожалению, предприниматели совершают ошибки ещё на этапе доследственной проверки. Самая большая ошибка — несвоевременное обращение к адвокату. Бывает, что к нему обращаются только после возбуждения уголовного дела, когда уже собрана критическая масса доказательств и приходится отстаивать отсутствие умысла.

Но есть и другие ошибки:

  • Активное общение по незащищенным каналам связи (электронная переписка, телефоны и т.д.). Это те инструменты, которые позволяют силовикам получить информацию путем негласных оперативных действий. Например, через прослушивание телефонных разговоров.
  • Предоставление информации без оценки содержащихся в ней рисков.
  • Предоставление информации без оценки законности требования полицейских. Далеко не каждое требование силовиков действительно законно и обоснованно, о чём нужно помнить.
  • Хранение документов и электронной информации в офисе. Не ответив на незаконный запрос, вы можете столкнуться с тем, что силовики сами приезжают в офис и пытаются принудительно изъять документы.

Как минимизировать риски

  1. Исключить возможность выявления чувствительной информации посредством негласных оперативно-розыскных мероприятий.
  2. Обеспечить безопасное хранение документации и электронной информации. Лучше, если такая информация отсутствует в офисе.
  3. Соблюдать режим коммерческой тайны.
  4. Подготовить сотрудников компании к проведению оперативно-розыскных мероприятий. То есть провести обучение, информировать сотрудников о правах и обязанностях. Далеко не каждый знает, что обследование помещений и опросы могут проводиться только с согласия. Если силовиков в офис не пускают, то просто так пройти в офис они не вправе.
  5. Оценивать законность и обоснованность запросов о предоставлении документации.
  6. Отказываться от дачи объяснений до формирования защитной позиции.
  7. Отказываться от проведения обследования до оценки возможных рисков.
  8. Активно обжаловать допускаемые нарушения.
  9. Не забывать о профилактике рисков. Нужно выстраивать защитную позицию до того, как вы попадете в поле зрения силовиков. Это и обучение сотрудников, и проверка контрагентов, и формирование показаний руководства.

Чему нужно обучить сотрудников: правам и обязанностям своим и полиции; объяснить, почему необходимо занимать единую позицию, как применять на практике ст. 51 Конституции РФ, как вести себя в ходе опроса и обследования.

О чём должны знать руководители: о противоправных схемах и последствиях их применения, мерах по защите информации, формировании защитной позиции, изменении схемы финансово-хозяйственной деятельности.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

10 способов защиты от мошенничества заказчиков

Заказчики бывают разные: кто-то денежки подкидывает, а кто-то ими помашет у носа, возьмёт работу и слиняет как жёлтый снег по весне. А ты, юный фрилансер, ищи ветра в поле. Всем, кто ушёл с галеры или до неё вовсе не добрался, посвящается…

Ранее мы писали о том, что делать фрилансеру, если заказчик отказывается платить, и получили много ценных отзывов. Поэтому мы подытожили рекомендации и провели своё исследование, как фрилансерам обезопасить себя от неуплаты за выполненную работу со стороны заказчиков. Сразу, с самого начала раскрытия этой темы, благодарим всех тех, кто ответил на наши вопросы, поделился своим опытом и тем самым помог в подготовке этой статьи. Опрос фрилансеров из разных стран, в котором приняли участие более 300 участников, показал, что в странах СНГ независимые специалисты почти в 2 раза чаще сталкиваются с затягиванием сроков оплаты или вовсе с отказом платить за выполненную работу чем в фрилансеры из США.

Почему заказчики отказываются платить

Со стороны заказчиков, казалось бы, всё ясно. Ни один уважающий себя человек не станет платить за фуфло: просроченный дэдлайн, софт с многочисленными багами, перевод через Гугл транслэйт или статью, написанную пятнадцатилетним школьником с пушком под носом. Всё это как нельзя хуже влияет на столь бережённую фрилансерами-профессионалами репутацию независимого специалиста. Но мы сейчас не об этом. Честь и славу взлелеянных тайскими девственницами заказчиков, которые исправно перечисляют кровные на счета фрилансеров, безукоризненно выполняющих заказы и ценящих свою карьеру как собственную пятую точку в тёмном переулке, мы пятнать не станем. Даже когда они оправдано отказываются платить изгою из мира фриланса, пытающемуся нажиться на этих благородных и почитаемых людях, то это никак не влияет на их славу. Но, к сожалению, и в чете бояр случается чернь, которая предпочитает жалкие аферки нежели честный расчёт. А как они оправдывают свой замысел в случае, когда фрилансер отлично выполнил свою работу – об этом мы сейчас и поговорим.

Как выяснилось и, впрочем, совершенно неудивительно, почти половина мошенников используют метод “Я – не я и кобыла не моя”. Проще говоря, просто игнорируют исполнителя после получения готовой работы. Они предусмотрительно в профиле на фриланс-бирже не указывают своё настоящее имя и не ставят ссылки на соц. сети. Видимо, после получения выполненной работы у них удаляется Интернет. Вторым аргументом в рейтинге оказался “Не, мне не нравится, вяленько как-то”. ТЗ соблюдено целиком и полностью, но кого это волнует? Тут речь о том, когда заказчик не может даже указать конкретно, что именно ему не нравится в работе. Другое дело, когда задача действительно была коряво выполнена, но тогда и замечания конкретные.

Третье место занял аргумент “Извините, но деньги закончились. Платить нечем”. А, ну тогда ладно, можете не платить. Следующим оказалась отмена проекта после получения готовой работы. 8% фрилансерам, которые столкнулись с недобросовестными заказчиками, сообщают, что заказ уже отменен и все договоренности с исполнителем аннулированы. Ну и напоследок, самое оригинальное, но наименее популярное “Деньги? Какие деньги? Это же тестовое задание. Ну и что, что такое объёмное”.

Способы защиты от мошенничества заказчиков

1. Работать по майлстоунам

Поэтапная оплата оградит исполнителя от значительной потери времени и сил на работу за “спасибо”. Необходимо заранее договориться об объёмах работ, за которые будет производиться поэтапная оплата после выполнения и чётко продублировать после обсуждения, сохранив скрин себе на память.

2. Брать предоплату

С одной стороны – это нормальная практика деловых отношений, а с другой стороны – далеко не все заказчики согласятся давать аванс фрилансеру, с которым ранее не работали. Истории известны случаи, когда недобросовестные исполнители брали предоплату и исчезали. Заказчики также боятся потерять свои деньги, как исполнители – своё время, которое для них является деньгами. Профессионалы на фрилансе советуют брать предоплату от 30% до 50%, но это касается больше раскрученных специалистов, у которых сформировался пул постоянных заказчиков и есть хорошая репутация. Для новичков – больше 30% наперёд просить не стоит.

3. Связывать поэтапную- и предоплату

Это как говорится, к-комбо. Мало кто из заказчиков на это согласится, но комплекс этих двух методов позволит сохранить кучу нервов и сил. Интересным вариантом также является поэтапная предоплата (прям каламбур какой-то).

4. Заключать договор + пункт “УТЗ”

Договор и акт приёма работ – основные юридические методы, которые обезопасят от неуплаты. О составлении договора в свою пользу можно прочитать здесь.

5. Безопасная сделка

Если вы работаете через фриланс-платформу, на которой предусмотрен сервис “Безопасная сделка”, то это позволит обойтись без просьб о предоплате, договорах и прочих трудностей. Существуют также сторонние сервисы Безопасной сделки c комиссией, которые пригодятся в случае, когда вы работаете с заказчиком напрямую, например, SafeCrow или WayForPay.

6. Работать на компанию

Нет-нет, конечно, речь не о том, чтобы бросить фриланс и пойти в найм на удалёнку, а о том, чтобы заказчик ваш был не неким человеком, в достоверности имени какого вы не уверены, а именно компания. То есть, общаться вы будете с сотрудником этой компании, но он в большинстве случаев не станет порочить репутацию своего работодателя. Уж слишком много информации вы сможете найти о компании или даже добавить на всеобщее обозрение что-то от себя в случай чего.

7. Работать через гаранта

Тут уже второе комбо – когда у вас есть хороший знакомый, работающий в компании-заказчике, которую вы знаете. И заказы могут быть регулярными, и оплата гарантируется практически всегда. Мало кто решится кинуть своих, хотя…

8. Избегать заказчиков из Индии и Пакистана

Дело тут совсем не в расизме, а в том, что именно в этих странах чаще всего встречаются недобросовестные заказчики. Хотя таких же фрилансеров там ещё больше. Если выбирать не приходится, то нужно…

9. Тщательно изучать информацию о заказчике

Сложность в том, что заказчики обычно не беспокоятся о своей репутации в сети, поэтому даже на биржах их профили часто не полностью заполнены. Имя, ники, контакты, отзывы – всё это нужно “прошерстить” и по другим ресурсам, вдруг на что-то и наткнётесь. Старайтесь обсудить условия с заказчиком голосом – с некой долей вероятности это поможет выявить мошенника с помощью интуиции. Тут все средства хороши.

10. Знай заказчика в лицо

Если есть такая возможность, конечно. Если из вашего города нашелся заказчик, то не поленитесь с ним встретиться лично для обсуждения деталей сделки в случае, когда заказ стоящий. А если заказ на внушительную сумму, то можно и в соседний город сгонять на встречу. Личная встреча не даст гарантий, но значительно повысит шансы получить оплату за выполненную работу.

Комбинирование нескольких методов из вышеперечисленных будет более эффективным нежели использование только одного. Каждая конкретная ситуация требует отдельного подбора методов, а некоторые – универсальны, например, первые три. А как вы страхуетесь от мошенничества?

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: