Операционный лизинг автомобилей для юридических лиц

Операционный лизинг

Что такое операционная аренда?

Долгосрочная аренда корпоративных автомобилей, в которую включены подбор, приобретение и обслуживание. Вы платите фиксированную ставку, в которую включены тех. обслуживание, страхование, ремонт, хранение шин. Содержание автопарка, замена и продажа автомобилей – забота нашей Компании*

Как работает операционная аренда

Арендатор выбирает

Автомобиль
Допустимый пробег
Срок аренды
Набор услуг

Компания*

Формирует автопарк
Содержит и обслуживает автопарк
Готовит автомобили к эксплуатации
Управляет автопарком

Преимущества аренды автопарка

Оптимизация административных ресурсов

Снижение затрат на автопарк

Денежные средства не изымаются из оборота

Дополнительный источник финансирования

Высокая ликвидность

Включите в ежемесячный платёж:

Техническое обслуживание Плановое ТО, дополнительные сервисные работы
Шиномонтаж Покупка и замена шин, хранение и утилизация
Страхование и помощь на дорогах Полисы КАСКО, ОСАГО, ДОСАГО
Регистрация в Госавтоинспекции Плановое ТО, дополнительные сервисные работы

Клиентский сервис

Выезд персонального менеджера
Тест-драйв автомобиля

Программа лояльности
Специальные предложения

Экстренная техническая помощь и эвакуация в случае ДТП.

Помощь в сборе документов для страховой компании.

Мы позаботимся
об автопарке вашей компании

Аудит
или формирование
автопарка

Разработка
транспортной
политики

Обслуживание по всей России

Более 56 офисов и 500 сервисных контрактов с официальными дилерскими центрами

Возьмите автопарк в аренду

Вы выбираете марку и модель автомобиля
Компания выкупает автомобиль и берёт обслуживание на себя*
Вы пользуетесь автомобилем и вносите ежемесячные платежи
Выкупаете автомобиль, возвращаете или обмениваете на новый, когда срок договора закончится

Персональный менеджер ВТБ Лизинг подготовит предложение для Вас

Заполните форму и мы перезвоним вам в ближайшее время

Спасибо, Петр Петрович!

Менеджер ВТБ Лизинг перезвонит вам в ближайшее время

Обработка персональных данных

В соответствии с требованиями Федерального закона от 27.07.2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» я выражаю согласие на обработку АО ВТБ Лизинг (обслуживает сайт http://vtb-leasing.ru, ИНН7709378229, ОГРН 1037700259244, местонахождение: 109147, Москва ул. Воронцовская д. 43, стр. 1) своих персональных данных без оговорок и ограничений, совершение с моими персональными данными действий, предусмотренных п.3 ч.1 ст.3 Федерального закона от 27.07.2006 г. №152-ФЗ «О персональных данных», и подтверждаю, что, давая такое согласие, действую свободно, по своей воле и в своих интересах. Согласие на обработку персональных данных дается мной в целях получения услуг, оказываемых АО ВТБ Лизинг.

Перечень персональных данных, на обработку которых предоставляется согласие: фамилия, имя, отчество, место пребывания (город, область), номера телефонов, адреса электронной почты (E-mail), а также иные полученные от меня персональные данные.

Я выражаю свое согласие на осуществление со всеми указанными персональными данными следующих действий: сбор, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление или изменение), использование, получение рассылки рекламно-информационного характера, распространение (в том числе, передача), обезличивание, блокирование, уничтожение, передача, в том числе трансграничная передача, а также осуществление любых иных действий с персональными данными в соответствии с действующим законодательством. Обработка данных может осуществляться как с использованием средств автоматизации, так и без их использования (при неавтоматической обработке). При обработке персональных данных АО ВТБ Лизинг не ограничено в применении способов их обработки.

Настоящим я признаю и подтверждаю, что в случае необходимости АО ВТБ Лизинг вправе предоставлять мои персональные данные третьим лицам исключительно в целях оказания услуг технической поддержки, а также (в обезличенном виде) в статистических, маркетинговых и иных научных целях. Такие третьи лица имеют право на обработку персональных данных на основании настоящего согласия.

Я подтверждаю согласие на получение рекламы и любой иной информации от АО ВТБ Лизинг, в том числе от партнеров АО ВТБ Лизинг, по любым каналам связи, в том числе посредством использования телефонной и подвижной связи, смс–оповещения, почтового письма, телеграммы, голосового сообщения, сообщение по электронной почте. При осуществлении рассылки АО ВТБ Лизинг разрешается использовать любую контактную информацию, указанную в настоящем электронном письме. Право выбора компаний, осуществляющих рассылку, предоставляется АО ВТБ Лизинг без дополнительного согласования с получателем такой рассылки.

Данное согласие действует до даты его отзыва мною путем направления в АО ВТБ Лизинг подписанного мною соответствующего письменного заявления, которое может быть направлено мной в адрес АО ВТБ Лизинг по почте заказным письмом с уведомлением о вручении, либо вручено лично под расписку надлежаще уполномоченному представителю АО ВТБ Лизинг.

В случае получения моего письменного заявления об отзыве настоящего согласия на обработку персональных данных, АО ВТБ Лизинг обязано прекратить их обработку и исключить персональные данные из базы данных, в том числе электронной, за исключением сведений о фамилии, имени, отчества.

Операционный лизинг — определение, отличия от финансового лизинга и аренды

Лизинг — обширная категория финансовых услуг. Существует несколько его разновидностей. Чтобы оптимизировать расходную часть предприятия и подобрать наиболее выгодные условия налогообложения необходимо четко разбираться в характеристиках операционного и финансового лизинга. В этой статье мы расскажем о том, что собой представляет операционный лизинг, в чем его ключевые различия с финансовым и с классической арендой.

Что такое операционный лизинг?

Операционный лизинг подразумевает, что компания-лизингополучатель пользуется имуществом строго оговоренный срок, после завершения которого возвращает лизинговое имущество собственнику — лизингодателю.

Встает вопрос — в чем существенные отличия операционного лизинга от традиционной аренды?

В обои случаях одна сторона договора предоставляет другой определенный предмет (имущество) на определенный срок за денежное вознаграждение, а по окончании срока предмет аренды/лизинга возвращается арендодателю/лизингодателю. Сходство очевидно, но различия все же есть, хоть и очень тонкие.

Чем отличается операционный лизинг от классической аренды?

Для начала определим общее для обоих понятий — право собственности на имущество сохраняется за арендо- и лизингодателем. Однако, при финансовом формате право собственности может переходить к получателю в конце срока лизинга, если это зафиксировано в договоре.

Основные отличия — в образовании стоимости услуги. Традиционно, стоимость аренды определяется классическим соотношением спроса и предложения. Цена операционного лизинга учитывает все расходы собственника и его прибыль.

Таблица 1. Отличия операционного лизинга от аренды.

Сравниваем операционный лизинг и финансовый

Ключевая задача лизинговой компании, которая оформляет технику и оборудование в операционный лизинг — за минимальный срок погасить максимальную часть расходов на его получение.

Цель полностью окупить издержки не стоит. Главное, чтобы после окончания срока контракта лизинга собственник (лизингодатель) получил предмет лизинга с уменьшенной стоимостью и пригодный для будущей эксплуатации. Тогда предмет лизинга можно продать с гарантированной прибылью. В итоге, источник прибыли лизингодателя — выплаты по договору лизинга и сам ликвидный объект со значительной остаточной стоимостью.

Таблица 2. Отличия операционного лизинга от финансового.

Выгода от операционного лизинга

Лизингодатель отвечает за техническое обслуживание оборудования и машин, поэтому данный вид финансирования выгоден, когда компания приобретает сложную современную технику. К таким объектам относят:

Автомобили и транспортные средства;
Авиационная техника;
Строительная техника.

Преимущества операционного лизинга

Минимальные требования к компании-лизнгополучателю по сравнению с банковским кредитованием;
Оптимальный вариант для компаний, которые работают в сезонном режиме;
Расторгнуть договор можно в любой момент, если он становится невыгодным, если такое условие предусмотрено договором;
Включен полный сервис. Лизингополучателя не касаются многие проблемы, связанные с обслуживанием предмета лизинга.

Недостатки операционного лизинга

Стоимость более высокая по сравнению с финансовым лизингом, так как она состоит из:

Цены на дополнительные услуги (оформление страхования, обслуживания);
Компенсационной стоимости рисков потери объектом своих качеств;
Амортизационных отчислений.

Особенности лизинга авто

Автомобили и другие транспортные средства чаще всего становится объектом лизингового контракта. Причины очевидны — доступность и широчайшее разнообразие коммерческих предложений. Компании, особенно крупные, часто берут машины премиального класса в лизинг, что позволяет не изымать серьезных сумм из оборота на покупку, регистрацию и техобслуживание транспортных средств.

Также услугами лизинговых компаний пользуются парки такси, компании автопроката, грузоперевозчики, предприятия, специализирующиеся на маршрутном транспорте. Выгоды от операционного лизинга автомобилей очевидны:

Быстрое оформление — как правило до 3-х дней;
Дешевая стоимость владения и обслуживания авто, если сравнивать с кредитом и покупкой за наличные;
Уменьшение налогооблагаемой базы за счет отнесения лизинговых платежей в затраты;
Модернизация технического парка с наименьшими затратами;
Полное отстранение от решения вопроса продажи б/у машин.

Операционный лизинг — это долгосрочная аренда, но с определенными особенностями. Он обходится дороже, чем финансовый формат, но его применение оправдано скоростью оформления, удобством для лизингополучателя.

Различия операционного и финансового лизинга

Правовая основа

В целом все ключевые правовые основы закреплены в Федеральном законе «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ. Кроме него существует Приказ Минфина РФ от 17.02.1997 N 15 (ред. от 23.01.2001) «Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга», который определяет правила учета лизинга. Важно: последний документ утрачивает силу 1 января 2022 года и, вероятно, будет заменен обновленным Приказом.

Оба документа закрепляют все положения на законодательном уровне, но не дают общего понимания. Например, в каждом из них преимущественно описываются операции финансового лизинга, а вот про операционный лизинг информации практически нет.

Финансовый лизинг: понятие, особенности

Финансовый лизинг – это способ предоставления финансирования, в основе которого лежит долгосрочная аренда. По сути, клиент получает арендованное имущество в длительное пользование, а после выплаты всех лизинговых платежей может получить его в собственность. Чтобы в конечном итоге полностью выкупить имущество, нужно своевременно вносить платежи по лизинговому договору и соблюдать его правила.

Выглядит это следующим образом: клиент (лизингополучатель) обращается в лизинговую компанию (лизингодатель) с запросом на финансирование покупки имущества. Например, легкового или грузового автомобиля. В свою очередь, лизингодатель покупает этот автомобиль (финансирует сделку) для клиента и передает его в аренду на определенный срок. По завершении всех лизинговых выплат право владения и пользования автомобилем чаще всего переходит к клиенту.

Выходит, что лизингополучатель изначально де-факто находится в позиции собственника автомобиля, а по окончании срока договора становится им де-юре – еще и формально.

Этот вид лизинга часто сравнивают с кредитом или долгосрочной арендой. В последнем случае с одной лишь разницей – после заключительного платежа клиент получает автомобиль в собственность, а не возвращает арендованное имущество обратно.

Определить финансовый лизинг можно по следующим особенностям:

автомобиль как лизинговое имущество переходит клиенту в собственность

Это происходит сразу после выплаты всей суммы по графику лизинговых платежей (внесения последнего, так называемого выкупного платежа). Чаще всего платеж, после которого клиент получает автомобиль в собственность, минимален – условно, это может быть сумма в 1 тысячу рублей.

клиент несет ответственность за сохранность предмета лизинга

Важно не менять внешний вид автомобиля, не модернизировать и сохранять его внешние и технические характеристики. Это условие обязательно на все время пребывания автомобиля в аренде.

автомобиль можно выкупить, не дожидаясь окончания срока лизингового договора

Если у клиента есть возможность полностью погасить сумму лизинговых платежей и забрать автомобиль в собственность раньше положенного срока, можно индивидуально договориться о его выкупе с лизинговой компанией.

клиент самостоятельно выбирает лизингодателя и требуемое имущество

Лизингополучатель может сравнить условия разных лизинговых компаний, оценить их надежность и приобрести в лизинг то имущество, которое ему необходимо.

Конечный этап финансового лизинга

После окончания срока аренды клиент:

выкупает предмет лизинга по остаточной стоимости

Как мы уже упоминали, она нередко весьма символична. В этом и заключается отличие лизинга от обычной аренды: клиент не просто платит за пользование автомобилем, а постепенно его выкупает.

переводит долг по договору лизинга третьей стороне

Если клиент не в состоянии платить за имущество (или в нем пропала необходимость), он может перевести долг на стороннее лицо. Это законная процедура, которая дает третьему лицу право пользоваться имуществом (а позже – и владеть им), выплачивая лизинговые платежи.

Клиент может заключить очередной лизинговый договор уже на новое авто. Если использовать, например, опцию трейд-ин, которую предлагает Газпромбанк Автолизинг, получится выгодно: вырученные после продажи средства засчитываются в авансовый платеж по новой сделке.

Операционный лизинг: понятие, особенности

Операционный лизинг – это вид финансовой аренды, где имущество передается в пользование лизингополучателю без возможности дальнейшего выкупа – по окончании договора оно попросту возвращается в лизинговую компанию. Причем срок действия договора всегда меньше предельного срока работоспособности имущества.

Это значит, что клиент не несет никаких рисков, равно как и преимуществ владения активом. Он пользуется имуществом на протяжении согласованного срока, зарабатывает на нем и уплачивает лизинговые платежи по заранее утвержденному графику.

Операционный лизинг часто применяют при аренде воздушных судов, строительного, промышленного оборудования и на транспорте. Например, такой вид лизинга позволяет регулярно обновлять воздушный/колесный парк, не приобретая имущество в собственность.

На протяжении всего срока аренды собственником имущества остается лизингодатель – к нему же оно и возвращается по окончании срока лизинга. Получив имущество обратно, лизинговая компания вправе использовать его по своему усмотрению – например, она может повторно сдать его или реализовать на вторичном рынке.

Определить операционный лизинг можно по следующим особенностям:

клиент получает имущество в пользование без права выкупа

Этот вид лизинга гораздо ближе к классической долгосрочной аренде – лизингополучатель вносит платежи, пользуется имуществом и зарабатывает на нем, но по окончании срока договора возвращает его лизинговой компанией.

возможный срок аренды короче, чем при финансовом лизинге

Задача компании – получить работоспособное имущество, которое не будет полностью самортизировано за весь срок аренды. Это комфортно и для клиента – он может регулярно обновлять свой производственный фонд, не дожидаясь его изнашивания.

у клиента нет рисков, равно как и права владения

Клиент осознает, что может пользоваться имуществом лишь на определенный срок, поэтому просто зарабатывает на нем. Здесь есть и дополнительные преимущества – очень часто договор операционного лизинга включает в себя дополнительные услуги, связанные с обслуживанием предмета лизинга. Это может быть техобслуживание автомобиля, программа помощи на дорогах, а также топливная программа или услуги шиномонтажа.

Многие компании отказываются от собственности, перестав придавать значение самому факту владения. Они могут пользоваться имуществом и зарабатывать на нем, не утяжеляя в свой баланс. А в случае чего просто заново заключить договор операционного лизинга – уже на новое имущество.

Главные отличия операционного лизинга от аренды

Лизингодатель находит имущество (например, автомобиль или спецтехнику) конкретно под запрос клиента. Чаще всего это новый автомобиль. В случае с арендой клиент вынужден выбирать из того, что уже есть у арендодателя – в большинстве случаев это автомобили с большой наработкой.
Имуществом, взятым в операционный лизинг, можно пользоваться годами. Аренда же, как правило, редко длится дольше 12 месяцев.
И самое главное: клиент, взявший автомобиль в операционный лизинг, может вернуть себе НДС и уменьшить налог на прибыль. А вот для аренды налоговых бонусов не предусмотрено.

Финансовый vs операционный лизинг: сравнение

Имущество находится в собственности у лизинговой компании на протяжении всего срока договора с правом выкупа (в том числе — на третье лицо)

Имущество находится в собственности у лизинговой компании на протяжении всего срока договора и по его окончанию.

Клиент может выкупить имущество в собственность после внесения всех лизинговых платежей или досрочно.

У клиента нет возможности выкупа.

По платежам за лизинг и выкупную стоимость налог полностью принимается к вычету.

Налог на прибыль

Признаются лизинговые платежи и выкупная стоимость. Если выкупная стоимость меньше 100 тысяч рублей, налог списывается разово как материальный расход.

Признаются лизинговые платежи, но есть риски начисления ускоренной амортизации по лизинговому имуществу IV группы.

Когда и кому подходит финансовый лизинг

Этот способ получения имущества подходит компаниям, для которых необходимый срок эксплуатации приближается к возможному сроку полезного использования. В этом случае есть смысл выкупить имущество по окончании договора и получить его в собственность. Такой способ по-прежнему остается самым доступным и надежным, если у компании недостаточно собственных ресурсов, а использовать актив и извлекать из него прибыль надо уже сейчас.

Когда и кому подходит операционный лизинг

Его стоит выбрать, если арендуемое имущество необходимо на непродолжительный период времени. Например, компании нужно выполнить проектную работу, где и будет необходимо это имущество. Он же подойдет, если моральный износ оборудования опережает физический, что актуально для высокотехнологичного бизнеса.

Что такое лизинг

Лизинг — это долгосрочная аренда оборудования с возможностью его выкупа в дальнейшем.

Если вкратце, именно возможность выкупа отличает его от обычной аренды: например, можно арендовать автомобиль в течение двух лет, а потом выкупить его по остаточной стоимости. Того, кто сдает собственность, называют лизингодателем, а арендатора — лизингополучателем.

Кому подходит

Предпринимателю имущество в лизинге удобно как альтернатива покупке в кредит. Сделку легко расторгнуть: например, если предприятие взяло во временное пользование станки, а потом выяснилось, что такая производственная мощность ему не нужна, то арендованное имущество можно вернуть лизингодателю. Если бы компания купила оборудование в кредит, то понесла бы убытки. Поэтому лизингом выгодно пользоваться предпринимателям, которые выходят на новые для себя рынки.

Что можно взять в лизинг

Предметом договора обязательно должны быть непотребляемые вещи — то есть имущество, которое может изнашиваться, но им все равно можно пользоваться по назначению. Поэтому во временное пользование нельзя взять, например, стройматериалы, продукты питания, сырье. Кроме того, гражданский кодекс запрещает держать в лизинге земельные участки, водоемы, леса и другие природные объекты. Еще в такую долгосрочную аренду нельзя взять военную технику и оборудование без заводских номеров. Вот что берут в лизинг чаще всего:

Автомобили и спецтехнику.
Оборудование — начиная от дорогих станков и заканчивая офисной техникой.
Недвижимость, включая жилую.

Лизингом часто пользуются предприниматели, которым необходимо дорогостоящее оборудование, транспорт, спецтехника или производственная недвижимость.

Отличия от кредита

Когда компания берет оборудование в кредит, оно сразу становится ее собственностью. При лизинге же можно не платить налог на имущество или транспортный налог, если речь идет о технике, — владельцем остается лизингодатель. Еще к имуществу в лизинге применяют ускоренный коэффициент амортизации. Поэтому к моменту, когда компания решит выкупить предмет аренды, он может быть полностью амортизирован. То есть налог на имущество можно не платить и после выкупа.

Еще одна особенность лизинга, которая отличает его от кредита, — лизингодатель может прописать в договоре, что обслуживать оборудование или обучать сотрудников, которые работают на арендованной технике, лизингополучатель обязан только у него.

Вместо понятия процентной ставки в лизинге используют термин «ставка удорожания». В нее включены затраты лизингодателя на покупку имущества и его прибыль.

Отличия от аренды

Главное отличие — имущество в лизинге переходит в собственность лизингополучателя спустя некоторое время. Если речь идет о земельных участках, по закону их можно только арендовать.

В случае с лизингом оборудование или технику обычно покупают специально для конкретного лизингополучателя. Имуществом, предлагаемым для аренды, может воспользоваться любой желающий, если оно его устраивает.

Виды лизинга

В зависимости от срока службы арендуемого имущества различают два вида:

Финансовый лизинг — срок договора совпадает со сроком службы оборудования. Когда остаточная стоимость оборудования становится нулевой, его выкупают за небольшие деньги. По сути, предприниматель таким образом получает рассрочку под небольшой процент.

Операционный лизинг — срок договора меньше срока службы оборудования. В таком случае после окончания действия договора лизингополучатель продлевает аренду, либо возвращает имущество, либо выкупает его по остаточной стоимости.

Есть еще один вид — возвратный: когда предприниматель продает свое имущество другой фирме, а потом берет его же в лизинг. Фактически он получает кредит под залог собственного оборудования, экономя при этом на налогах.

Преимущества

Основной плюс в сравнении с кредитом — возможность не платить налог на имущество. Предмет договора фактически принадлежит лизингодателю. А благодаря ускоренной амортизации к окончанию срока аренды имущество может быть полностью изношено. Кроме того, лизинговые платежи относятся к затратам на себестоимость и поэтому снижают налогооблагаемую базу.

Еще одно преимущество перед кредитами: если бизнес имеет сезонный характер, то при лизинге можно распределить платежи так, чтобы они приходились на период максимальной прибыли. А еще благодаря лизингу можно оперативно обновлять оборудование, арендуя каждый раз более современное.

Сублизинг

Имущество, полученное по договору лизинга, можно сдать в сублизинг. Тогда лизингополучатель станет одновременно сублизингодателем, а тот, кто получит такое имущество — сублизингополучателем. Получится цепочка: «Лизингодатель → лизингополучатель (он же сублизингодатель) → сублизингополучатель». Просто так передать третьей компании чужое имущество нельзя — надо, чтобы фактический владелец — лизингодатель — дал разрешение в письменной форме.

Сублизингополучатель, как и лизингополучатель, не платит налог на имущество. Но сам он уже в третий раз сдать кому-то в субсублизинг ничего уже не может. Обычно сублизинг используют компании, которые сдают в аренду технику. Кроме того, по такому договору оформляют пересдачу помещений в аренду, если арендатор получил недвижимость в лизинг.

Как оформить договор

Договор лизинга заключают только в письменной форме. В законе о финансовой аренде, который регулирует такие сделки, указаны обязательные требования. Вот что там должно быть:

Описание имущества, которое передается в лизинг.
Обязательство лизингодателя купить это имущество, чтобы потом сдать его в аренду.
Обязательство лизингополучателя принять имущество и вовремя вносить все необходимые платежи.

Еще в договоре можно указать, продлевается ли сделка с лизингом после окончания срока действия договора. При этом условия аренды могут измениться.

Лизингодатель должен обязательно заключить с поставщиком договор купли-продажи. Обычно его оформляют одновременно с договором лизинга.

На что обратить внимание, подписывая договор

Прежде всего надо обратить внимание на график платежей. Наиболее популярны три вида:

Регрессивный — ежемесячный платеж постепенно уменьшается.
Аннуитетный — оплата равными частями в течение всего срока.
Сезонный — когда график привязан к сезонности бизнеса лизингополучателя. Например, у аграриев большая часть платежей приходится на осень, после продажи урожая.

Есть и другие тонкости, которые могут усложнить или облегчить жизнь лизингополучателя. Вот что важно учесть, заключая договор:

Чему равен размер первоначального платежа.
Чему равна ставка удорожания.
Можно ли досрочно выкупить имущество и надо ли платить в таком случае штрафы.
Надо ли страховать предмет договора и ответственность лизингополучателя.
Контролирует ли лизингодатель использование имущества, и если да, то в каком виде.
Есть ли условия по обучению сотрудников лизингополучателя и сервису арендуемого оборудования.

Что будет, если нарушить условия договора

Обычно в договоре прописываются пени и штрафы за нарушения, но лизингодатель может и расторгнуть договор. Самые частые причины расторжения лизингового договора — нарушение графика платежей, несоблюдение условий эксплуатации и нарушение правил страхования, предусмотренных договором. В предыдущей редакции закона о лизинге лизингодатель имел право автоматически забрать арендуемое имущество в случае проблем. Сейчас действует более мягкая норма: собственник должен сначала расторгнуть договор. Если лизингополучатель откажется это сделать, то придется идти в суд.

Бывают ли льготы для малого бизнеса

В России работает льготная лизинговая программа для малых и средних предприятий. Такие компании могут получить во временное пользование оборудование: отечественное — по ставке 6%, импортное — 8%. Рассчитывать на льготы могут не все — сниженная ставка положена высокотехнологичным компаниям, сельхозкооперативам, предприятиям, расположенным в моногородах или индустриальных парках, и так называемым приоритетным производствам. Чтобы стать участником программы, надо заполнить анкету на сайте «Корпорации малого и среднего бизнеса».

Операционный лизинг автомобилей для юридических лиц

лизинг, который применяется при небольших сроках аренды имущества. При оперативном лизинге имущество не полностью амортизируется за время аренды, и может быть вновь сдано в аренду или возвращено арендодателю.

Преимущества, которые получает организация в дополнении к стандартным преимуществам лизинга:

Описание сделки

Заключение договора лизинга между Лизингодателем и Лизингополучателем.
Заключение договора поставки между Лизингодателем, Лизингополучателем и Поставщиком
Лизингодатель производит платежи за оборудование Поставщику, предварительно получив аванс от Лизингополучателя.
Поставщиком (иной компанией — Подрядчиком) производится поставка имущества Лизингополучателю.
Лизингополучатель выплачивает Лизингодателю лизинговые платежи.

Скачать схему

Пример расчета*

Собственные средства	Кредит, 15% годовых	Лизинг, 12% удорожание
Аванс	6 070 000	1 214 000	1 214 000
Основной долг	0	4 856 000	4 856 000
Переплата	0	1 204 054	2 185 220
Итоговая стоимость предмета, а/м 85 мес.	6 070 000	7 274 054	8 255 220
НДС к вычету**	1 011 667 = 6 070 000 — (6 070 000/1,2)	1 011 667 = 6 070 000 — (6 070 000/1,2)	1 375 870 = 8 255 220- (8 255 220/1,2)
Экономия по налогу на прибыль***	2 142 353 = (6 070 000 — 1 011 667)/8536= 428 471* 2 142 353*20%	428 471 = (6 070 000- 1 011 667)/8536=2 142 35320% 240 811 1 204 054*20%	1 375 870 = (8 255 220 — 1 375 870)*20%
Стоимость приобретения	4 629 862	5 593 105	5 503 480

* Расчет произведен для следующих условий: Автомобиль, TOYOTA Land Cruiser 200, 6 070 000 руб., аванс 20%, срок 3 года.
** В кредите НДС к вычету с начальной стоимости недвижимости. В лизинге – со всей стоимости сделки.
*** Экономия по налогу на прибыль для лизинга: 20% от суммы договора лизинга без НДС. Для кредита: 20% от суммы амортизации за срок кредита и переплата по кредиту. Для собственных средств: 20% от суммы амортизации за срок 36 мес.

О компании
Ключевые сотрудники
Почему мы?
Новости
Партнеры
Работа в команде

Программы лизинга
Почему лизинг
Финансовый лизинг
Оперативный лизинг
Финансирование импорта
Лизинг недвижимости

Акции
Тендеры
Предложение инвесторам
Раскрытие информации
Закупки
Реализация имущества
Пресс-кит
Бизнес-навигатор МСП

Обращаем ваше внимание, что информация, размещенная на сайте, носит информационный характер и не является публичной офертой, определяемой положениями статьи 437 Гражданского кодекса Российской Федерации. ООО «ПР-Лизинг» оставляет за собой право в одностороннем порядке в любое время без уведомления вносить изменения, удалять, исправлять, дополнять, либо иным способом обновлять информацию об условиях лизинговых программ. Конкретные условия договора лизинга будут определяться отдельно при его заключении. ООО «ПР-Лизинг» оставляет за собой право отказать в заключении договора лизинга в любых случаях по своему усмотрению, без объяснения причин отказа. Ни ООО «ПР-Лизинг», ни его сотрудники не несут ответственности за убытки, возникшие в результате использования информации, содержащейся на сайте, в инвестиционных или в иных целях, а также за прямые или косвенные убытки, понесенные в результате неисправностей или перерывов в работе сайта.

Лизинг

Лизинг (to lease — сдать в аренду, англ.) — это вид финансовых услуг, суть которого заключается в финансировании приобретения основных фондов посредством приобретения компанией-лизингодателем имущества у поставщика и передачи его в долгосрочную аренду клиенту-лизингополучателю (юридическому лицу) с последующим выкупом.

Лизинг подходит для приобретения легкового и коммерческого автотранспорта, грузовых автомобилей, дорожной (строительной и специальной) техники. Наши специалисты всегда предложат предпринимателям и владельцам малого бизнеса выгодные условия для покупки транспорта и техники в лизинг.

Да, это будет оптимальный способ. Так вы сможете не только приобрести нужное транспортное средство, но и сэкономить средства благодаря возврату НДС, снижению налога на прибыль, субсидированию лизинга государством, скидкам от автопроизводителей.

Лизинговая компания приобретает в собственность конкретное имущество и передаёт его в пользование третьему лицу (клиенту-лизингополучателю) на определённый срок. При этом продавца выбирает именно третье лицо — лизингополучатель, потребитель данной финансовой услуги. В течение срока действия лизингового договора клиент выплачивает стоимость приобретённого имущества плюс вознаграждение за лизинг. По истечении обозначенного сделкой времени и выплаты оговоренной суммы имущество переходит в собственность лизингополучателя. При этом оптимальный срок лизинга ощутимо снижает размеры ежемесячных выплат и позволяет оптимально распоряжаться активами, получая прибыль при комфортной долговой нагрузке на бизнес.

Уникальность данного финансового инструмента состоит в том, что лизинг органично сочетает в себе характеристики долгосрочной аренды и финансового кредита.

1. Лизинг позволяет снизить налогооблагаемую базу предприятия, поскольку все выплаты по лизинговому договору включаются в себестоимость, в результате чего снижается налог на прибыль.

2. Вся сумма НДС по договору ставится к зачёту.

3. В результате ускоренной амортизации предмета лизинга объём налога на имущество уменьшается в три раза.

4. Не нужно извлекать оборотные капиталы из производственного процесса организации.

5. Лизинг помогает минимизировать уровень закредитованности предприятия и улучшает структуру отчётности.

Для оформления лизинга важна благоприятная кредитная история, рентабельность бизнеса, а также срок ведения бизнеса — он должен быть более 1 года с даты регистрации.

Юридическим лицам для заключения договора финансовой аренды требуется предоставить пакет документов, который проходит экспертизу.

Документы включают две категории: юридические (учредительный договор, устав организации, документы о назначении директора и т.д.), а также финансовые, необходимые только в некоторых случаях (бухгалтерский отчёт о прибылях и убытке, расчётные счета, долговые обязательства и т.д.). Лизинг по продуктам линейки Экстра не требует финансовой отчетности.

Вы можете направить запрос на лизинг в СББОЛ.

После отправки запроса вам будет открыт Личный кабинет E-leasing. Удаленно пройдёт весь процесс сделки: от сбора пакета документов до подписания договора лизинга и договора купли-продажи.

Условия программ и процедура получения лизинга могут варьироваться в зависимости от продукта. Стандартная схема оформления предполагает чёткий алгоритм последовательных действий, который включает:

1. Выбор конкретного предмета лизинга, поставщика и лизингодателя.

2. Подачу заявки и необходимых документов в лизинговую компанию.

3. Оценку лизингодателем возможности оформления сделки. В этом случае лизинговая компания анализирует финансовую отчётность предприятия (если это юридическое лицо) и общую платёжеспособность, учитывая основные характеристики предмета лизинга.

4. При положительном решении по заявке лизингодатель заключает договор с клиентом о финансовой аренде. Одновременно с этим лизингодатель оформляет договор с официальным поставщиком предмета лизинга (автомобилей, спецтехники и т.д.).

5. Внесение авансового платежа от лизингополучателя. Лизингодатель при этом выплачивает полную стоимость предмета лизинга поставщику по сделке.

6. Поставщик передаёт предмет лизинга лизингодателю вместе со всеми техническими и правоустанавливающими документами.

7. Затем объект передается во владение непосредственно лизингополучателю.

8. Далее происходит регистрация объекта. Если объектом лизинга являются транспортные средства, то регистрация также осуществляется в ГИБДД.

9. При регистрации лизингодатель указывается как собственник, а лизингополучатель — как фактический владелец.

10. По истечении срока договора лизинга лизингодатель передаёт все права на объект лизингополучателю.