Страхование гражданской ответственности юридических лиц

Страхование гражданской ответственности

Защитите бизнес от рисков с надежным полисом страхования ответственности вашей компании. Обратитесь к нам и получите предложение от лидеров страхового рынка

Описание
Контакты
Отправить заявку
Заказать звонок
Материалы для скачивания
Ваши преимущества
Помощь при страховом событии!

Страхование гражданской ответственности

Обратитесь в нашу компанию, и вы узнаете о тенденциях страхового рынка в вашем секторе экономики и возможностях страховых компаний, которые вы можете получить по страхованию гражданской ответственности. Мы занимаемся страхованием ответственности юридических лиц более 10-ти лет и обладаем готовыми программами по страхованию гражданской ответственности практически для всех компаний. Требуется ли вам заключить договор страхования по контракту, в силу закона или же заключение договора страхования гражданской ответственности является вашим добровольным желанием, обратитесь к нам, и мы предложим вам лучшие тарифы от лидеров страхового рынка, индивидуальные условия и грамотно составленные договоры страхования.

Страхование гражданской ответственности защищает застрахованное юридическое лицо от возможных претензий (исков) по возмещению ущерба жизни, здоровью и имуществу третьих лиц в результате деятельности компании. Эти третьи лица могут быть, как физические, так и юридические лица. Страхование гражданской ответственности позволяет перекладывать на страховую компанию такие неприятные хлопоты, как: диалоги с потерпевшей стороной, оценку ущерба, судебные разбирательства и, конечно, компенсацию причиненного ущерба.

Мы поможем сформулировать потребности вашей организации по страхованию ответственности. Это очень важно, потому что существует четыре вида страхования ответственности юридических лиц: страхование гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за качество продукции (товаров, работ и услуг), а также страхование ответственности по договору. При неверном выборе вида страхования полис окажется бесполезным: его не примет заказчик, ваша компания не получит нужной страховой защиты.

Если страхование ответственности для вашей компании – это требование заказчика по контракту или контролирующего органа в силу закона, необходимо верно выбрать вид страхования ответственности, учесть все требования и правильно составить договор страхования, чтобы он покрывал все необходимы риски и был принят. При обращении в нашу компанию мы возьмем на себя все нюансы, связанные с подготовкой документов и заключением договора страхования гражданской ответственности вашей компании.

Мы имеем богатый опыт по страхованию гражданской ответственности для следующих клиентов:

Торговые сети и магазины;
Промышленные предприятия;
Компании, управляющие многоквартирными домами и коммерческой недвижимостью;
IT компании;
Товаропроизводители;
Финансовые институты;
Авиакомпании;
Строительные компании;
Гостиницы;
Рестораны и кафе;
Собственники и арендаторы нежилых помещений (офисов, складов);
Транспортно-логистические компании;
Собственники и операторы складов;
Туроператоры;
Нефтегазовые компании;
Организаторы массовых мероприятий;
И прочие компании.

Какие преимущества получите вы при обращении к нам по страхованию гражданской ответственности:

Мы обладаем богатым опытом работы по страхованию и перестрахованию различных рисков ответственности, это гарантирует вам получение от нас актуальных и лучших предложений на рынке;
Мы понимаем основные потребностей клиента в зависимости от видов деятельности организации;
Мы знаем реальные рыночные тарифы, и не позволим вам переплатить лишнего;
Мы имеем достоверную информацию о способах решения вопросов по страхованию аналогичных компаний (ваших партнеров, конкурентов) и сможем ими с вами поделиться (в рамках дозволенного профессиональной этикой);
Мы умеем быстро работать, не задавая лишних вопросов и не запрашивая лишних документов и заявлений;
А главное, мы готовы подойти к работе ответственно и грамотно, чтобы подобрать оптимальные условия страхования!

Обратитесь к нам и убедитесь в этом на практике!

Страхование гражданской ответственности: пускаем взносы «в расход»

По договору имущественного страхования, наряду со страхованием имущества, предпринимательских рисков, может быть застрахован и такой вид имущественного интереса, как риск гражданской ответственности. Вправе ли страхователь учесть суммы страхового взноса, выплачиваемые страховщику по такому договору, в составе расходов при исчислении налога на прибыль?

Обязательная основа

В силу того что нормы Налогового кодекса не раскрывают понятие «страхование гражданской ответственности», этот термин необходимо применять в значении, используемом гражданским законодательством. По Гражданскому кодексу, страхование гражданской ответственности выделено в особый вид страхования имущественных интересов (подп. 2 п. 2 ст. 929 ГК) и подразделяется на:

страхование ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или, более кратко, страхование ответственности за причинение вреда (ст. 931 ГК);
страхование ответственности по договору (ст. 32 ГК).

Следует отличать обязательное страхование гражданской ответственности от добровольного. Статьей 3 Закона от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» установлено, что обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующим федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования. Он должен содержать ряд обязательных положений, указанных в пункте 4 статьи 3 закона № 4015-1, а также иные положения, касающиеся условий и порядка проведения данного вида обязательного страхования.

Согласно пункту 2 статьи 927 Гражданского кодекса, в случаях, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц (обязательное страхование), страхование осуществляется путем заключения договоров в соответствии с правилами главы 48 Гражданского кодекса («Страхование»). Отметим, что и в данном контексте под законом следует понимать только федеральный закон. На законы субъекта Федерации данное понятие не распространяется (п. «о» ст. 71 Конституции, п. 2 ст. 3 ГК).

Учитывая изложенное, страхование не является обязательным в случаях, когда обязанность страхования не следует из закона, а основана на договоре. Страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору в настоящее время может осуществляться только в добровольной форме в соответствии с правилами страхования, утвержденными страховщиком или объединением страховщиков.

Приведем примеры обязательного страхования гражданской ответственности:

статьями 4.1, 17.1, 17.3 Закона от 24 ноября 1996 г. № 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации» договор страхования ответственности туроператора (либо, по выбору организации, банковская гарантия) рассматривается как обязательное условие осуществления туроператором своей деятельности;
согласно Закону от 21 июля 1997 г. № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» (п. 1 ст. 9, п. 1 ст. 15) организация, которая эксплуатирует опасный производственный объект, обязана заключать договор страхования ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и окружающей природной среде в случае аварии на опасном производственном объекте;
при проведении обязательного аудита аудиторская организация обязана страховать риск ответственности за нарушение договора (ст. 13 Закона от 7 августа 2001 г. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности»);
в соответствии со статьей 109 Таможенного кодекса (подп. 3 п. 1) владелец склада временного хранения должен обеспечить страхование риска своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда товарам других лиц, находящимся на хранении, или нарушения иных условий договоров хранения с другими лицами;
обязательное страхование автогражданской ответственности осуществляется согласно положениям Закона от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» собственниками, а также лицами, владеющими транспортным средством на праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления либо на ином законном основании.

Примеры обязательного страхования гражданской ответственности

Страхование ответственности туроператора
Страхование ответственности организации, которая эксплуатирует опасный производственный объект
Страхование риска ответственности за нарушение договора
Страхование риска гражданской ответственности владельца склада временного хранения
Обязательное страхование автогражданской ответственности

Страховка под списание

В соответствии со статьей 253 Налогового кодекса затраты на обязательное и добровольное страхование имущества для целей налогообложения учитываются в составе расходов, связанных с производством и реализацией.

Хотя в этом правиле не обошлось без исключений. Согласно порядку налогового учета расходов на страхование, определенного в статье 263 Кодекса («Расходы на обязательное и добровольное страхование имущества»), затраты на обязательное страхование гражданской ответственности можно учесть в составе прочих расходов только в пределах страховых тарифов, утвержденных в соответствии с законодательством и требованиями международных конвенций. Если же данные тарифы не утверждены, то расходы по обязательному страхованию включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат (п. 2 ст. 263 НК).

Но этого еще не достаточно для отнесения затрат на «обязательную страховку» в расходы. Помимо прочего в соответствующем Федеральном законе должны быть определены объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых эти объекты должны быть застрахованы, минимальные размеры страховых сумм. У страховой организации должна быть в наличии лицензия на соответствующий обязательный вид страхования (п. 3 ст. 936 ГК, п. 4 ст. 3, п. 2 ст. 32 закона № 4015-1).

Например, статья 15 закона № 116-ФЗ устанавливает все моменты (включая минимальные размеры страховых сумм), необходимые для признания страхования гражданской ответственности организации, эксплуатирующей опасные производственные объекты, обязательными. Соответственно, расходы на данный вид страхования можно учесть в составе расходов, связанных с производством и реализацией (подп. 5 п. 1 ст. 253, п. 1, п. 2 ст. 263 НК).

То же относится и к обязательному страхованию риска ответственности туроператора, которая может наступить вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по договору о реализации туристского продукта (ст. 17.6 закона № 132-ФЗ).

В то же время страховые взносы на страхование ответственности аудиторской организации в целях налогообложения прибыли, по мнению Минфина (письмо от 30 декабря 2005 г. № 03-03-04/1/470), нельзя списать на расходы, так как условия и порядок такого страхования не определены Федеральным законом (закон № 119-ФЗ).

Аналогичные выводы делает финансовое ведомство в отношении страхования риска гражданской ответственности владельца склада временного хранения (письмо Минфина от 16 июня 2006 г. № 03-03-04/1/522). Кроме того, федеральный закон об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев складов временного хранения и таможенных складов отсутствует. Хотя в Таможенном кодексе (подп. 3 п. 1 ст. 109 ТК) установлены объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, и минимальные размеры страховых сумм.

Добровольную «гражданку» обделили

Что касается затрат на добровольное страхование гражданской ответственности, то их можно учесть лишь в части риска ответственности за причинение вреда. И то в случае, если такое страхование является условием осуществления налогоплательщиком деятельности в соответствии с международными обязательствами нашей страны или общепринятыми международными требованиями (подп. 8 п. 1 ст. 263 НК).

В соответствии с разъяснениями Минфина (письмо от 7 сентября 2005 г. № 03-03-02/74) под таким условием понимается условие, когда налогоплательщику предоставляется страховая защита не на нашей территории страховой организацией, получившей лицензию на осуществление страховой деятельности на территории России по видам ответственности, без страхования которых на территории иностранного государства наш резидент не сможет осуществлять свою деятельность. Либо если страхователями являются иностранные организации, осуществляющие свою деятельность на территории нашей страны через постоянные представительства и заключившие вышеуказанные договоры страхования со страховыми организациями на условиях правил делового оборота или законодательства страны постоянного нахождения иностранной организации.

Таким образом, организация не сможет включить в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, затраты по договору добровольного страхования гражданской ответственности владельца транспортного средства. Не могут быть учтены в составе расходов и страховые взносы, уплачиваемые по договору страхования гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по гражданско-правовому договору (письмо Минфина от 22 января 2008 г. № 03-03-06/1/28).

Инна Даньшина

Чек-лист всех изменений
принятых и вступивших в 2021 году

Подготовьтесь к отчетности заранее, посмотрите изменения в бухучете за 2021 год, чтобы показатели налоговой отчетности не шокировали вас в конце года, а налоговиков не спровоцировали на проверку. Воспользуйтесь вашим бесплатным доступом к бератору.

Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.

*Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование

Страхование профессиональной и гражданской ответственности

Предварительный расчет тарифа без анкетирования Предложения от ТОП-10 страховых компаний выгоднее на 30% Сопровождаем при наступлении страхового случая

КАСКО
ОСАГО
Зеленая карта
Путешествия
Страхование имущества
ДМС для взрослых
Новорожденные и дети
Беременность и роды

Страхование имущества юридических лиц
Страхование электронного оборудования
Страхование машин от поломок
Страхование автопарков КАСКО, ОСАГО, ДАГО
Страхование спецтехники и передвижного оборудования
Страхование ответственности товаропроизводителя
Страхование груза при перевозке
Страхование информационных рисков

Страхование профессиональной и гражданской ответственности
Страхование гражданской ответственности работодателя
Страхование ГО при эксплуатации зданий, помещений, оборудования
Страхование рисков информационных систем

Страхование арендных платежей
Страхование ответственности директоров D&O
Страхование дебиторской задолженности
Страхование от нелояльности персонала
Страхование от перерывов в производстве

Корпоративный ДМС
Страхование от несчастных случаев

Страхование строительно-монтажных рисков
Страхование опасных производственных объектов

Почему вам стоит заказать страхование профессиональной и гражданской ответственности в Sogenis?

Добровольное страхование профессиональной и гражданской ответственности позволит компаниям избежать нежелательных расходов при наступлении страхового случая.

Договор страхования выступает гарантией возмещения ущерба.

В нашем пуле 21 страховая компания. Среди них только проверенные временем партнеры, которые никогда не подведут.

Вам больше не нужно сидеть и сравнивать предложения от различных компаний, мы сделаем это сами. Вам же останется только выбрать.

В среднем, стоимость для вас будет ниже на 30%. И дело даже не в скидках, просто мы знаем, где искать оптимальные предложения.

После заключения договора мы будем сопровождать вас на протяжении всего периода страхования, решая все спорные вопросы с СК.

Ключевой особенностью подобного вида страхования является тот факт, что страховщики несут ответственность и по случаям, наступившим в течение срока действия договора, и по случаям, наступившим в течение полугода по окончании его действия. Данный факт особенно актуален для врачей, учителей и других представителей ответственных профессий.

Стоит принять во внимание, что профессиональная ответственность не распространяется на требования потребителей по возмещению ущерба, причиненного:

медицинским работником умышленно, вследствие его халатности и грубой небрежности, преступления, а также попытки совершения преступления;
совершенным действием или бездействием, при которых наступление убытка ожидается с большой вероятностью и сознательно допускается специалистом;
совершенными страхователем действиями, на которые у специалистов нет дипломов, сертификатов, образовательных аттестатов;
обстоятельствами, связанными с последствиями военных действий, путчей, забастовок, восстаний, гражданских волнений и разного рода диверсий;
в связи с известными обстоятельствами, которые повышают степень риска, о котором страховая компания не была поставлена в известность;
в результате умышленного нарушения законов, постановлений, инструкций, нормативов.

Сумма страхования также не возмещается, если лицам был причинен вред при действиях специалиста в наркотическом, алкогольном опьянениях, при нарушениях санитарно-гигиенических правил, осуществлении действий в экстремальных условиях и других внештатных ситуациях.

Максимальная сумма страхования, которую компания будет выплачивать в качестве возмещения исковых требований устанавливается индивидуально по соглашению сторон. Более того, в договорах могут быть установлены лимиты ответственности:

по одному случаю;
по одному исковому требованию;
по одному виду риска;
по возмещению вреда, причиненному третьим лицам;
по возмещению расходов, связанных с ведением судебных дел о возмещениях ущерба.

Страхование гражданской ответственности медицинских учреждений

Страхование ответственности врачей обеспечивает юридическое лицо (поликлинику, больницу, медицинский центр, родильный дом или иное учреждение, оказывающее медицинскую помощь третьим лицам) возможностью выплатить материальную компенсацию пациенту в случае, если медицинским персоналом был причинён вред его здоровью. Третье лицо (пациент медицинского учреждения) согласно Российскому законодательству в праве требовать от юридического лица возмещение ущерба.

Страхование профессиональной ответственности врачей позволит юридическому лицу избежать незапланированных финансовых расходов. Страховой брокер «ТриАльянс» подскажет Вам, как грамотно и на наиболее выгодных условиях оформить страховой полис, а также подберет надёжного страховщика, имеющего большой опыт в сфере страхования врачей.

Страховые риски

В договор добровольного страхования могут быть включены следующие страховые риски:

Причинение вреда здоровью пациента вследствие неправильно поставленного диагноза на территории данного медицинского учреждения. По вышеуказанной причине пациент не имел возможности грамотно позаботиться о своём здоровье, что привело к ухудшению самочувствия и запоздалому лечению.
Нанесение вреда здоровью пациента по причине неправильно назначенного лечебного курса, вследствие чего пациенту не была оказана необходимая медикаментозная помощь. Также возможно был нанесён ущерб здоровью пациента по причине принятия ненужных, возможно опасных лекарственных препаратов.
Причинение вреда здоровью пациента по причине некомпетентности врача и назначения завышенной дозировки медикаментозных средств.
Непредвиденное ухудшение состояния здоровья пациента после проведённого хирургического вмешательства.
Существенное ухудшение самочувствия пациента по причине ошибочной (ранней) выписки из больничного стационара.
Заражение пациента инфекционными заболеваниями при переливании крови, введении внутривенных инъекций.

Получение страховой компенсации пострадавшим

При возникновении ухудшения здоровья пациента по одной или нескольким причинам, прописанным в полисе в качестве страховых рисков, пострадавший обязан в письменном виде направить претензию в адрес юридического лица, а также его страховому агенту.

В письменной претензии пострадавший должен подробно описать сложившуюся ситуацию, а также предоставить документы, подтверждающие факт причинения вреда его здоровью в данном медицинском учреждении. В случае, если пострадавший обратился в суд с таковым требованием, к письменной претензии он должен приложить копию решения суда.

Страховщик обязан возместить пациенту ущерб, а также расходы на восстановление здоровья, проведение необходимых медицинских процедур для устранения вреда, нанесённого ему в данном медицинском учреждении.

Условия страхования гражданской ответственности медицинского учреждения

При решении о добровольном страховании гражданской ответственности врачей, юридическому лицу необходимо написать письменное заявление, адресованное страховой компании. Далее для оформления страхового полиса юридическое лицо должно предоставить следующие документы о каждом враче, чья гражданская ответственность будет защищена страховым полисом:

дата рождения, возраст;
паспортные данные;
наличие высшего медицинского образования;
наличие учёной степени;
должность, занимаемая в данном медицинском учреждении;
общий стаж работы врачом, а также стаж работы в данном медицинском учреждении;
характеристика врача, жалобы и наличие исковых претензий за последние пять лет его работы.

При необходимости страхования компания может потребовать от юридического лица предоставить дополнительные данные, чтобы наиболее точно оценить степень риска. Кроме того, юридическое лицо обязано предоставить копию лицензии, подтверждающей право осуществления медицинской деятельности.

В случае предоставления юридическим лицом недостоверных данных о медицинском персонале, страховая компания имеет право в одностороннем порядке прекратить сотрудничество.

Страховой договор заключается на срок, определённый по договорённости сторон. Он может составлять от одного месяца до пяти лет.

Страховой лимит, взнос и размер страховых выплат зависят от условий договора (в зависимости от указанных рисков, длительности действия страхового полиса и количества застрахованных медицинских работников).

Работники медицинской сферы должны заботиться не только о здоровье пациентов, но и о своей финансовой безопасности на случай возникновения непредвиденных ситуаций, повлекших за собой причинение вреда здоровью и жизни третьих лиц. Страхование гражданской ответственности – это оптимальная возможность предотвратить финансовые убытки юридического лица. Как сделать это грамотно, без риска и нежелательных последствий, подскажет Вам страховой брокер «ТриАльянс», долгие годы работающий во благо безопасной деятельности корпоративных клиентов.

Страхование ответственности

Что такое Страхование ответственности?

Термин « страхование ответственности» относится к страховому продукту, который обеспечивает страхователю защиту от претензий, связанных с травмами и повреждением других людей или имущества. Полисы страхования ответственности покрывают любые судебные издержки и выплаты, которые несет ответственность застрахованная сторона, если она будет признана несущей юридическую ответственность. Преднамеренный ущерб и договорные обязательства, как правило, не покрываются полисами страхования ответственности. В отличие от других видов страхования, полисы страхования ответственности платят третьим лицам, а не держателям полисов.

Ключевые моменты

Страхование ответственности обеспечивает защиту от претензий, связанных с травмами и повреждением людей и / или имущества.
Страхование ответственности покрывает судебные издержки и выплаты, ответственность за которые несет застрахованная сторона.
Не охваченные положения включают умышленный ущерб, договорные обязательства и уголовное преследование.
Страхование ответственности часто требуется для полисов автомобильного страхования, производителей продукции и всех, кто занимается медициной или юриспруденцией.
Личная ответственность, компенсация работникам и коммерческая ответственность являются видами страхования ответственности.

Как работает страхование ответственности

Страхование ответственности имеет решающее значение для тех, кто несет ответственность и виновен в травмах, полученных другими людьми, или в случае, если застрахованная сторона нанесет ущерб чужому имуществу . Таким образом, страхование ответственности также называется страхованием третьих лиц . Страхование ответственности не распространяется на умышленные или преступные действия, даже если застрахованная сторона признана виновной. Политика отменяется любым, кто владеет бизнесом, водит машину, занимается медициной или юридической практикой – в основном, любой, кому может быть предъявлен иск о возмещении ущерба или травм. Полисы защищают как застрахованных, так и третьих лиц, которые могут получить травмы в результате непреднамеренной небрежности страхователя.

Краткая справка

Страхование ответственности также называется страхованием третьих лиц.

Например, в большинстве штатов требуется, чтобы владельцы транспортных средств имели страхование ответственности в рамках своих полисов автомобильного страхования для покрытия травм других людей и имущества в случае несчастных случаев. Производитель продукта может приобрести страховку ответственности за продукт, чтобы покрыть их, если продукт неисправен и причиняет ущерб покупателям или другой третьей стороне . Владельцы бизнеса могут приобрести страхование гражданской ответственности, которое покрывает их, если сотрудник получил травму во время деловой активности. Решения, которые врачи и хирурги принимают на работе, также требуют полиса страхования ответственности.

Полисы страхования личной ответственности приобретаются в основном состоятельными людьми (HNWI) или лицами со значительными активами, но этот тип покрытия рекомендуется всем, чей собственный капитал превышает комбинированные лимиты покрытия других полисов личного страхования, таких как освещение дома и авто. Стоимость дополнительного страхового полиса нравится не всем, хотя большинство перевозчиков предлагают сниженные тарифы на связанные пакеты страхования. Страхование личной ответственности считается второстепенным полисом и может потребовать от страхователей нести определенные ограничения в отношении своего домашнего и автомобильного полиса, что может привести к дополнительным расходам.

По данным Института страховой информации , США являются крупнейшим рынком страхования коммерческой ответственности. Например, в 2014 году по стране было предъявлено исков о возмещении ущерба на 86,6 млрд долларов, а в Соединенном Королевстве – на 10,6 млрд долларов. На мировом рынке страхования ответственности за последние два десятилетия произошли значительные изменения. Statista сообщила, что в 2017 году общий объем рынка достиг 3,3 миллиарда долларов – это самый высокий показатель с 1994 года.

Особые соображения

Хотя коммерческое страхование гражданской ответственности защищает от большинства юридических проблем, оно не защищает директоров и должностных лиц от судебных исков, а также не защищает застрахованных от ошибок и упущений. В таких случаях компаниям требуется особая политика, в том числе:

Ошибки и пропуски Страхование ответственности (E & O):ошибки и пропуски ответственности страхование политика охватывает судебные процессы , возникающие в связи с нерадивыми профессиональных услуг или не выполнять профессиональные обязанности. Юристы, бухгалтеры , архитекторы, инженеры или любой другой бизнес, предоставляющий услуги клиенту за определенную плату, должен приобрести эту форму страхования. Политика E&O не распространяется на уголовное преследование, мошеннические или нечестные действия или претензии в отношении телесных повреждений. Застрахованному, однако, покрываются гонорары адвокатов, судебные издержки и любые расчеты в пределах суммы, указанной в договоре страхования.
Страхование директоров и должностных лиц (D&O): этот тип политики защищает директоров и должностных лиц крупных компаний от судебных решений и затрат, связанных с незаконными действиями, ошибочными инвестиционными решениями, неспособностью поддерживать имущество, разглашением конфиденциальной информации, решениями о найме и увольнении, конфликтами интересов. , грубая небрежность и другие ошибки. Большинство полисов D&O исключают покрытие мошенничества или других преступных действий. Премии зависят от компании, ее местоположения, типа отрасли и опыта убытков.

Виды страхования ответственности

Владельцы бизнеса несут целый ряд обязательств, любое из которых может привести к существенным претензиям на их активы. Все владельцы бизнеса должны иметь план защиты активов , основанный на доступном страховании ответственности.

Вот основные виды страхования ответственности:

Ответственность работодателя и компенсация работникам являются обязательным покрытием для работодателей, которое защищает бизнес от обязательств, возникающих в результате травм или смерти работника.
Страхование ответственности за качество продукции предназначено для предприятий, производящих продукцию для продажи на общем рынке . Страхование ответственности за качество продукции защищает от судебных исков, связанных с травмами или смертью, вызванными их продуктами.
Страхование возмещения убытков обеспечивает покрытие для защиты бизнеса от претензий по небрежности в связи с финансовым ущербом в результате ошибок или невыполнения обязательств.
Страхование ответственности директоров и должностных лиц покрывает ответственность совета директоров или должностных лиц компании в случае судебного преследования компании. Некоторые компании обеспечивают дополнительную защиту своему руководящему составу, хотя корпорации обычно обеспечивают некоторую степень личной защиты своих сотрудников.
Политика ответственности Umbrella – это политика личной ответственности, разработанная для защиты от катастрофических убытков. Страхование обычно срабатывает при достижении пределов ответственности другого страхования.
Страхование коммерческой ответственности – это стандартная коммерческая политика общей ответственности, также известная как комплексное страхование гражданской ответственности. Он обеспечивает страховое покрытие судебных исков, связанных с травмами сотрудников и населения, материальным ущербом, причиненным работником, а также травмами, полученными в результате халатных действий сотрудников. Политика может также охватывать нарушение прав интеллектуальной собственности, клевету , клевету, договорную ответственность, ответственность арендатора и ответственность за практику найма.
Всеобъемлющая политика общей ответственности разработана специально для любого малого или крупного бизнеса, партнерства или совместного предприятия, корпорации или ассоциации, организации или даже недавно приобретенного бизнеса. Страховое покрытие включает телесные повреждения, материальный ущерб, травмы персонала и рекламные травмы, медицинские выплаты, а также ответственность за помещения и операции. Страховщики обеспечивают покрытие компенсационных и общих убытков по судебным искам, но не штрафных убытков.

Особенности страхования гражданской ответственности СРО

Больше материалов по теме «СРО (Саморегулируемые организации)» вы можете получить в системе КонсультантПлюс .

СРО: допуск вместо лицензии
Цели страховки СРО
Механизм страховки СРО
Внутренние правила страхования
Бухгалтерский учет страховых платежей СРО
Налоговый учет страховых платежей СРО

Рассмотрим, как в саморегулируемой организации проявляется динамика финансов, особенно в сфере страхования, и как этот процесс следует отражать в бухгалтерском и налоговом учете.

СРО: допуск вместо лицензии

Что такое саморегулируемая организация? Это структура, целью которой не является непосредственное получение прибыли, выполняющая две главные функции:

объединение определенных специалистов или коммерсантов;
регулирование выполнения требований закона в рамках профессиональной деятельности.

К СВЕДЕНИЮ! Правила и особенности функционирования СРО определяет Федеральный закон № 315-Ф3 «О саморегулируемых организациях» от 01 декабря 2007 г.

Вместо государственного лицензировании определенной деятельности вводится система самостоятельного регулирования специальной организацией, а именно СРО, которая выдает допуск на нужные виды работ. Допуск получают только члены СРО, которыми можно стать на добровольной основе, либо это объявляется обязательным.

Расходы, которые несут члены СРО, следующие:

взносы – вступительные, членские, компенсационный;
страхование гражданской ответственности.

Цели страховки СРО

Страхование гражданской ответственности – это механизм, помогающий обезопасить членов СРО и минимизировать денежные риски, которые могут наступить, если член СРО допустит причинение вреда. Так, в строительстве, где эта мера применяется практически всегда, вред может наступить из-за недостатков работ, влияющих на потенциальную безопасность капитального строительства, изысканий, архитектурных работ, проектирования.

Законодательство разрешает организации самой определять как необходимость страхования для вступления в ее члены, так и устанавливать его порядок и условия. Как правило, страхование гражданской ответственности СРО признается целесообразным и применяется чаще всего в обязательном порядке.

Механизм страховки СРО

Для осуществления страхования заключается соответствующий договор между членами СРО и выбранной ими страховой компанией. СРО может принять необходимость аккредитации страховой компании, то есть согласования требований СРО и правил, принятых у страховиков. Договор страхования может быть:

индивидуальным – заключаться с каждым членом по отдельности (в основном это имеет место при добровольном страховании);
коллективным – страхуются сразу все члены СРО (проще при обязательном страховании).

Договор может быть заключен на определенный срок (чаще выбирается год) или же «привязан» к конкретному объекту работ.

Если наступает страховой случай, страховая компания гарантирует возмещение, исходя из суммы, прописанной в договоре. Если средств окажется недостаточно, их дополнит специально созданный компенсационный фонд, в который члены СРО делают регулярные отчисления.

Внутренние правила страхования

Особенности страхования СРО уполномочено определять самостоятельно, главное, чтобы они не противоречили ряду государственных нормативных документов, регламентирующих деятельность саморегулируемых организаций, а именно:

Гражданского кодекса Российской Федерации;
Закона РФ от 27 ноября 1992 г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
ФЗ №315 «О саморегулируемых организациях»;
Градостроительного кодекса РФ (если речь идет о СРО в строительстве).

Требования по страхованию, которые нужно установить СРО, должны вносить ясность в следующие моменты:

в чем будет заключаться страховая услуга;
индивидуальным или коллективным будет договор;
временным или объектным;
как его будут заключать и расторгать;
можно ли вносить изменения, если да, то каким образом;
как будут урегулироваться вопросы, если наступит страховой случай (досудебное урегулирование, путем соглашения, обязательное информирование членами СРО о наступлении страхового случая);
как контролировать выписанные требования (мониторинг, плановые проверки, дисциплинарные меры).

ВАЖНО! Эти условия не могут содержать каких-то особенных индивидуальных требований к страховым компаниям, могущих уменьшить конкуренцию между ними.

Размер страхового тарифа

С одной стороны, выгоднее установить более крупную страховую сумму, поскольку в страховом случае она будет компенсирована страховой компанией в большем объеме, а чаще всего полностью, и к компенсационному фонду прибегать не придется. С другой стороны, высокая страховая сумма означает большие страховые взносы, что не будет «по вкусу» членам СРО, которые должны и регулярно оплачивать.

Методические рекомендации советуют установить «золотую середину» – 5% от годовой выручки строительной компании или договора подряда, не менее 5 млн руб. Верхней границей страховой суммы объявлена сумма в 100 млн руб.

Бухгалтерский учет страховых платежей СРО

Проводки по платежам СРО – трем видам взносов и страхованию (страховые взносы) – делаются за учетный период, их следует включать в текущие расходы. Несмотря на годовой учетный период, бухгалтерии СРО разрешено распределять эти средства по кварталам или по месяцам либо списывать единовременно (как будет зафиксировано в учетной политике СРО). Единовременный способ списания целесообразнее, за исключением прохождения по счетам больших сумм, сильно влияющих на отчетность определенных периодов.

Чтобы учесть расходы на страхование, нужно воспользоваться рекомендованным ПБУ специальным субсчетом счета 76: 76.1 «Расчеты по имущественному и личному страхованию», отдельно по каждому заключенному договору страхования гражданской ответственности. Проводки будут следующими:

дебет 76.1, кредит 51 «Расчетные счета» (71 «Расчеты с подотчетными лицами») – выплата страховой премии;
дебет 51 (71), кредит 76.1 – возврат части страховой премии, если действие договора прекращено досрочно.

Начинать учет нужно с того дня, как договор страхования вступил в силу.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если страховую премию выплачивают не сразу, а по частям, сумму нужно списывать не в течение всего срока действия договора, а только на тот срок, в течение которого оплата фактически вносилась.

Налоговый учет страховых платежей СРО

Существуют некоторые отличия между бухгалтерским и налоговым учетом средств по договорам страхования гражданской ответственности СРО. Рассмотрим важные нюансы налогового учета.

Данные платежи освобождены от учета НДС.
В налоговом учете единовременное списание возможно, только если страховой договор актуален в период действия отчетного периода налога на прибыль. Если договор более длительный, средства придется распределять.
Налоговый учет не всегда принимает во внимание полную сумму затрат, как бухгалтерский. Ограничения, предусмотренные НК РФ:
- лимит тарифов по обязательному имущественному страхованию (п. 2 ст. 263 НК РФ);
- для индивидуального добровольного страхования сроком не менее чем на год сумма на одного члена СРО не превышает 15 000 руб. в год (п. 16 ст. 255 НК РФ).
Налоговый учет позволяет признавать расходы только с началом осуществления выплат.

Налоговые выплаты по данной статье проходят как «Прочие расходы».