Интернет магазин финансовый анализ

Финансовая и бизнес модель интернет магазина

Как было описано ранее, у нас есть три стартапа, каждый из которых должен получить инвестиции, но первым делом мы создаем и корректируем бизнес модели и финансовые модели, чтобы самим доказать себе рентабельность.

При создании интернет магазина люди руководствуются следующим:

— Потому что легкий вход в бизнес

— Открытие в дополнение к оффлайн магазину

Нужное подчеркнуть. Разберем следующие постулаты:

— ИМ может быть основан на ресейле

— ИМ может быть ритейлом

— ИМ может быть основан на частном производстве

Для жизнеспособности нашего магазина нужен спрос. Здесь есть два пути:

— Взять имеющийся спрос

После выбора всех этих опций мы получим понимание того чего мы хотим.

В нашем случае представим, что мы хотим легко войти в бизнес, заниматься ресейлом, потому что собственного производства у нас нет, а заинтересовать в плане ритейла крупного поставщика мы не можем в силу того что мы новички.

Нельзя просто взять и решить что мы продаем детские товары из китая и начать бомбить по всем фронтам рекламой в надежде получения клиентов. Почему? Потому что затраты на рекламу начнут нивелировать всю прибыль от продаж.

Важно определить таргет. Т.е получить свой кусок ЦА, который можно будет обрабатывать, увеличивать и снимать с них максимум из возможностей.

Для нашего стартапа мы проведем аналитику, которая будет состоять из следующих пунктов:

— Анализ за счет популярных поисковых запросов спроса на разные товары

— Анализ количества предложения (общего) на популярные товары

— После выборки 5 направлений оценка гео распределения спроса и предложения

— После этого мы можем увидеть провалы предложения в определенных регионах РФ, что для нас будет указателем на возможность развития бизнеса в этом сегменте.

Т.е по сути мы сначала делаем сегментирование, деля пирог спроса и предложения и получая где меньше всего начинки.

Дальше, когда мы пошли здравым путем найдя то где мы реально можем получить спрос, мы начинаем прорабатывать проект нашего ИМ, который будет так же учитывать систему лояльности к клиенту.

· Так же хочу пояснить, что гео-зависимость это не панацея и не единственный фактор. Здесь он приведен для простоты.

Мы уберем первые ошибки начинающего бизнесмена и в проекте исключим следующее:

— Дорогой дизайн магазина (Это всегда стоит использовать после получения спроса, как элемент увеличения лояльности и инфоповода)

— Какие либо платные движки сайта (это просто не нужно, у нас обычный интернет магазин)

— Открытие оффлайн точки

Но добавим следующее:

— Подключение CRM системы, для того чтобы мы могли знать наших клиентов

— Внедрение программы лояльности (об этом ниже)

— Заключение договора с курьерской службой

— Закупка минимального товарного остатка

Хороший ИМ отделяет от слепленного на коленке то, что у него преимущественно есть товар в наличии и клиенту не нужно ждать по неделе до получения его.

CRM система, это не просто учет клиентов, но так же информирование их об акциях, новых товарах, возможность поработать с их мнением до фазы публикования.

Программа лояльности это следующий комплекс мер:

— Дисконтная система (накопительная/фиксированная)

— Бонусные баллы, которые можно тратить на покупки внутри ИМ

— Дисконт у партнеров, получаемый после покупки

— Гифт карты и предоплаченные карты

-Бесплатные подарки владельцам клубных карт

— Бонусы при больших покупках

Все эти мелочи очень позитивно влияют на восприятие клиента и при прочих равных он выберет наш ИМ, потому что он ему больше нравится.

После того как общие данные мы получили, нам нужно рассчитать как, когда и сколько мы будем зарабатывать, потому что это то, на что в первую очередь будет смотреть инвестор.

Предположим следующую картину: мы продаем детские игрушки в городе Сургуте, у нас есть всего 5 конкурентов, каждый из которых является так же оффлайн точкой.

При этом ассортимент у них представлен 20 – 30 видами игрушек для каждого возраста (0 — 14), с небольшими различиями, потому что в городе работает один поставщик.

Наш правильный путь это начать с того, что опять таки таргетироваться на то, что будет проще – например исключительно мягкие игрушки. Таким образом мы можем представлять такое же количество ассортимента, но совсем иного формата, а так же получить свою концепцию в глазах людей.

Предположим что показатели спроса к предложению были 10 к 4, но при детальном анализе мы понимаем, что спрос по факту выше, просто люди видя картину с предложением искусственно отсекают свои попытки что либо купить, видя что просто нет ничего. Значит мы можем претендовать на полный захват сегмента в обозримой перспективе.

Средний чек для жителя Сургута, как мы выяснили (на покупку игрушки) составляет 500 рублей. (здесь сказывается что часто игрушки покупают когда идут в гости и не готовы тратить ощутимые деньги для этого мерпориятия), значит среди нашего ассортимента должны преобладать подобные товары.

Наценка составляет 40%, т.е фактическая себестоимость у нас равна примерно 300 рублей. Минус налог и другие затраты дают нам 100 рублей прибыли с каждой покупки.

Значит для того чтобы нам успешно существовать, нам нужно продавать минимум 1000 товаров в месяц. Наш желаемый CTR будет составлять 10%, что означает что нам нужно привлечь минимум 10 000 человек в месяц на наш сайт. При бюджете на маркетинг 25 000 цена каждого человека будет не больше 2.5 рублей. (Анализируя мы понимаем что это вполне реально)

В самом Сургуте живет больше 350 000 человек, а так же стоит понимать что есть его области, которые могут так же претендовать на покупку игрушек.

Для обеспечения работы мы будем оплачивать маркетинг в размере 25 000, услуги администратора заказов в размере 15 000, хостинг и тп в размере до 5000, а так же откладывать в фонд магазина на увеличение товарооборота и открытия новых филиалов 20 000.

Возврат средств инвестору будет составлять 30 000 рублей в месяц.

Для того чтобы начать бизнес нам потребуется один раунд инвестиций, который будет состоять из закупки товарооборота (500 позиций в среднем по 500 рублей = 250 000), разработке сайта и систем (50 000), первичной рекламе ( 50 000), оплате администратора (15 000). Итого нам понадобится округленно 400 000 рублей для того чтобы организовать и начать бизнес.

Раздел 1

О компании

Укажите здесь о рганизационно-правовую форму вашего предприятия (ООО или ИП) и коды в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД). Для интернет-магазина основной код — 47.91.2 .

Среди дополнительных кодов, в зависимости от ваших планов, на старте можно указать эти:

• для организации пункта доставки ( 47.99 );
• создания сайта, привязки к нему электронной корзины покупателя, в которой будет формироваться заказ, и подключения онлайн-кассы ( 62.09 );
• организации курьерской доставки ( 53.20.31 );
• хранения товара на складе ( 52.10 );
• упаковки товара ( 82.92 ).

В этот раздел нужно включить документы, которые влияют на ваши отношения с пользователем:

Политику конфиденциальности

Когда интернет-магазин собирает информацию о пользователях, он автоматически становится оператором по обработке персональных данных. Политика конфиденциальности — это документ, в котором надо рассказать посетителям сайта, как и для чего вы используете их личные данные. Пример — политика конфиденциальности мобильного приложения Сбербанк Онлайн.

Публичную оферту

Она регулирует правила продажи товара в интернет-магазине и предоставления платных услуг. В отличие от непубличной оферты, она адресована неопределённому кругу лиц, а не конкретному человеку. Ссылку на неё нужно разместить на видном месте, чтобы пользователь мог с ней ознакомиться до приобретения товара. Это обезопасит магазин от возможных исков, связанных с тем, что клиент не нашёл оферту и не прочитал её условия. Есть и другой вариант: сделайте ознакомление с документом обязательным условием перед регистрацией на сайте и выбором товаров.

В документ нужно включить :

• Описание компании и клиента — группы пользователей, которые имеют право купить товар (физические или юридические лица, индивидуальные предприниматели и так далее).
• Описание товара или услуги, которая продаётся на сайте.
• Стоимость товара или услуги, условия оплаты и доставки, условия возврата.
• Условия, которые клиент должен выполнить, чтобы подписать оферту, и порядок внесения изменений в документ. Условия оферты можно менять в любой момент, но они будут действовать только для новых клиентов и тех, кто согласился с изменениями.

Пользовательское соглашение

Это документ про условия регистрации и использования сайта и мобильного приложения. Опишите в нём права и обязанности покупателя и продавца, информацию об интеллектуальной собственности (контент магазина и пользовательские тексты отзывов, фотографии и видео), а также условия, на которых этот контент используется. Регистрируясь, клиент принимает условия соглашения и должен их придерживаться.

Ещё в первом разделе бизнес-плана надо описать внутреннюю организацию:

Совладельцев бизнеса и их вклад в проект. Если это знания или навыки, а не деньги, оцените их в денежном эквиваленте. Так будет понятнее вклад каждого совладельца и их доля в предприятии. А ещё это покажет ваши ресурсы на старте.

Расположение и оснащение предприятия. Опишите район, где будут находиться офис, склад и производство интернет-магазина, уточните их транспортную доступность. Подумайте, будет ли склад удобным и как можно его улучшить.

Текущие финансовые показатели. Учтите затраты на регистрацию юрлица, сумму стартового капитала или инвестиций, необходимую для запуска.

Раздел 2

Анализ рынка и конкурентов

Эту информацию можно найти в исследованиях Росстата о российском потребителе, отраслевых организаций ( Российской ассоциации электронных коммуникаций ), агентств ( Data Insight ), аудиторских компаний ( PwC ), крупных интернет-компаний ( Яндекса ). Включите в бизнес-план общую информацию о рынке интернет-торговли в России, его динамике и объёме:

• прогнозы экспертов отрасли;
• основные тенденции, чтобы изучить рост и спад спроса на продукцию, проследить смену лидеров на рынке и появление новых игроков.

Проанализируйте работу конкурентов. Запишите положительные и отрицательные отзывы клиентов, сильные и слабые стороны чужого бизнеса, которые видите сами.

Раздел 3

Производственный план

Интернет-магазину, который будет заниматься перепродажей, нужно составить только организационный план. Иначе понадобится и производственный план. Опишите в нём процесс производства товара и планируемые траты.

Вот примерные пункты производственного плана:

• производственная мощность — какое количество продукции производственная единица может выпускать в день, неделю, месяц, год;
• необходимое количество сырья;
• подробное описание технологического процесса;
• необходимое оборудование, его характеристики;
• площади под производство и склад;
• источники сырья для продукции;
• позиции в штате будущей фирмы, обязанности сотрудников;
• подрядчики, участвующие в производстве, их задачи.

Раздел 4

О продукте

При написании этого раздела основательница интернет-магазина товаров для хранения вещей «Всё на местах» Юлия Бутова советует ответить на три группы вопросов:

О продажах и рекламе

Поможет спрогнозировать выручку и рассчитать рекламный бюджет.

• Кто ваш клиент?
• Какую проблему клиента решит ваш продукт?
• Где вы будете искать аудиторию?
• Как будете её привлекать?
• Сколько клиентов нужно привлекать в месяц?
• Каким должен быть средний чек?
• Во сколько обойдётся привлечение одного клиента?

Об организации процессов

В этом блоке можно прикинуть траты на создание сайта или ведение соцсетей, а также зарплаты менеджерам продаж. Ответьте на вопросы:

• Где будет происходить общение с клиентами: на сайте или в соцсетях?
• Кто будет с ними общаться?

О логистике

Эти вопросы помогут запланировать траты на аренду склада, зарплату сотрудникам склада и посредникам.

• Как товар будет перемещаться от производителя к покупателю?
• Планируете ли вы продавать с собственного склада?
• Собираетесь ли использовать фулфилмент — услугу, при которой компания-посредник сама организует продажу, начиная от оформления заказа и заканчивая вручением покупки?
• Подходит ли вам дропшиппинг — доставка товара покупателю поставщиком?

Раздел 5

Организационный план

В нём будут задачи, которые нужно выполнить до открытия интернет-магазина.

Интернет магазин финансовый анализ

Автомойки, кафе, цветочные салоны – все эти варианты предпринимательской деятельности уже давным-давно разработаны. Другое дело – электронная коммерция: непонятно, какие документы нужны, неизвестно, как именно проходит торговля, неясно, что именно нужно клиентам. В этом материале мы с вами рассмотрим все те шаги, которые должен пройти веб-предприниматель для открытия успешного интернет-магазина.

Регистрирование онлайн-бизнеса

Как ни крути, но онлайн-бизнес тоже нужно регистрировать. Интернет-магазин без расчетного счета в банке и официально оформленной формы предприятия – это мошенничество, об этом знают даже начинающие пользователи.

Выбор в этом смысле у нас невелик: ООО или ИП . Если вы решили взять «на борт» компаньонов, которые инвестируют деньги в ваш общий проект, то ваш выбор – это ООО. ИП – это вариант для «одиночек».

Итак, заполняем заявление на регистрацию (в случае ООО – это стоит 4000 рублей, в случае с ИП – всего 800). В документе ОКВЭД мы должны указать следующую деятельность:

• 47.91 — Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет.

После подачи заявления и его одобрения со стороны госструктур (в случае с ИП оно рассматривается примерно за неделю, в случае с ООО – месяц и больше) вы должны приобрести печать для оформления чеков и бумаг, а также открыть расчетный счет в банке, на который будут поступать платежи клиентов.

Общий перечень документов

Казалось бы, открытие интернет-магазина – это очень простой процесс, где не нужно оформлять много документов. Однако практика показывает обратное, ибо нам нужна следующая документация:

• документ регистрации, печать (на нее тоже нужно оформлять документы), реквизиты расчетного счета в банке;
• лицензия на продажу товара (зависит от самого товара, лицензия нужна не везде);
• разрешение от СЭС, пожарной и энергослужбы (речь идет о складах хранения товаров и офисе, где работают сотрудники);
• документы для установки кассового аппарата (в случае наличной оплаты товара или услуг);
• реквизиты электронных кошельков (если в вашем интернет-магазине реализована такая форма оплаты).

Схема налогообложения

К сожалению, в этом плане выбор у нас очень ограничен. Мы не можем выбрать ЕНВД , ПСН и ЕСХН. Сельскохозяйственный налог нам вообще не подходит, а в ЕНДВ и ПСН просто нет такой деятельности, которая была бы связана с интернет-магазинами.

У нас всего три варианта: УСН (упрощенная схема налогообложения) доходы, УСН доходы-расходы и ОСНО (особая схема начисления налога).

В первом случае, в УСН 6%, вы просто будете отдавать процент от общего оборота (тут большую роль играет накрутка: если она выше 40%, этот вариант нам подойдет).

В случае с УСН 15% вы платите 15% от суммы общего дохода. Это классический выбор большинства владельцев, так как накрутка в интернет-магазинах не особо большая.

В случае с ОСНО есть три момента:

• обязательно нужен бухгалтер;
• налог устанавливается на прибыль (для ООО – 20%, для ИП – 13%);
• обязательная оплата НДС.

Выбор зависит от вас, но, опять же, классический вариант – это УСН 15%.

Площадки для открытия интернет-магазина

1. Открываем магазин самостоятельно. Это не так уж сложно сделать, благо, в наши дни есть готовые конструкторы сайтов.
2. Заказываем работу у фрилансеров или веб-студий. Стоимость здесь очень разная: от 10000 (например, в Megagroup) до 100000 и выше.
3. Покупаем готовый интернет-магазин. Это можно сделать на teldery.ru или на pr-cy.ru – там можно найти вариант от 500 рублей и до миллионов.

Самым правильным вариантом будет заказ разработки магазина у веб-студий: вам все настроят, проведут инструктаж, научат работать, так что самому не нужно будет погружаться в мир интернет-программирования.

Домен, хостинг и CMS интернет-магазина

Домен – это название: например, holodilnick.ru. Вы должны придумать оригинальное название, отражающее суть вашей деятельности и зарегистрировать домен. Если вы делаете сайт самостоятельно, то регистрация домена обойдется вам в 100-150 рублей + 500-600 рублей через год (продление).

Хостинг – это место хранения сайта. Примерно 200-300 рублей в месяц для хранения тяжелого сайта. Хостинг тоже можно выбрать самостоятельно, их в Рунете вполне достаточно.

CMS – это система управления сайтом: заказы, карточки товара, пользователи, платежные системы – все это успешно там реализовано. В качестве примера отличной CMS-системы можно привести CMS Битрикс (зайдите на сайт Эльдорадо и посмотрите, как он работает). Второй вариант – это eCommerce: плагин для CMS WordPress.

Если вам все это не понятно, то варианта два: или разбираться, или заказывать разработку магазина. Во втором случае все сделают за вас.

Работа с сайтом

Здесь у вас тоже есть выбор. Можно заниматься наполнением сайта самостоятельно, а можно нанять контент-менеджера, чтобы тот все делал за вас. Речь идет о следующих работах:

• ведение блога и добавление информационных статей (полезная вещь для продвижения);
• добавление и редактирование карточек товара;
• работа с клиентской базой;
• добавление новых разделов, акций и т.п.

Второй момент – это платежные системы. Если вы принимаете наличный расчет, вам нужен будет кассовый аппарат. Во всех остальных случаях мы можем подключить сервис для онлайн-платежей. Например, «Яндекс Касса». В этом сервисе порядка 50 способов оплаты, но прежде вы должны подготовить магазин к работе, а уже потом оформлять сотрудничество с Яндексом.

И последнее – это бесплатный номер. То есть функция «заказать звонок» или «свяжитесь с нами» — это всегда бесплатные звонки для клиента. Вы же должны отдать пару тысяч в месяц за эту услугу. Этот пункт обязателен, так как именно он повысит конверсию сайта в разы.

Как рекламировать интернет-магазин?

Разумеется, в интернете. В данном случае у нас есть несколько вариантов:

• партнерские программы (гарантированные продажи, но вы должны отдать какой-то процент от продаж);
• контекстная реклама (Яндекс Директ или Google AdWords);
• баннерная реклама (размещение баннеров на профильных сайтах: продаете спортивное питание, заходите на портал о бодибилдинге и вешаете там свой баннер);
• SMM-деятельность (продвижение сайта через социальные сети, то есть желательно в довесок к сайту сделать группу в VK или Facebook).

Какое соотношение доходов и расходов в этом деле?

Степень расходов вы устанавливаете сами, ведь расходы включают в себя: разработку и содержание сайта, закупку товаров, аренда склада и/или офиса, оплата менеджерам и т.п.

А вот доходы посчитать значительно сложнее. Если вы хотите ознакомиться с цифрами очень подробно, то можете скачать бизнес план интернет магазина – в этом документе детально рассмотрен каждый аспект электронной коммерции.

На этом все, надеемся, что материал по открытию интернет магазина был вам полезен. Удачи!

Финансовое управление интернет-магазином: 7 грубейших ошибок

Всем привет! В одной из последних статей мы рассказывали о стратегическом планировании в интернет-магазинах. И поднимали вопрос о том, что владельцы интернет-магазинов больше внимания уделяют лидам, а не управлению бизнесом и финансами.

Мы отправились на встречу к одному из наших клиентов, владельцу интернет-магазина. Назовём его Илья. Мы оценили текущее финансовое состояние и обсудили предложения по развитию его бизнеса. В этой статье я расскажу о грубейших ошибках в финансовом управлении интернет-магазина, которые мы выявили.

Когда разговор зашел о системе финансового учета, Илья ознакомил нас с учетом его магазина. Весь учет сводился практически к следующему:

Все именно так, как мы видим. В конце месяца Илья записывал в блокнот расходы и поступления от покупателей и считал итоговый финансовый результат вручную. Расходы в течение месяца запоминались руководителем, брались «навскидку» или записывались на бумаге в хаотичном порядке.

При такой системе учета не может быть и речи об оптимизации расходов, сборе статистики, планировании затрат и, как следствие, развитии интернет-магазина!

Илья доверил нам руководство по постановке финансового управления в его интернет-магазине. Чтобы глубже вникнуть в текущее финансовое состояние клиента, мы разработали ряд вопросов-индикаторов. На их основе зафиксировали проблемы и ошибки в управленческом учете.

1. Как планируются доходы и расходы по отчетным периодам?

Как есть: Планирование представляет собой желаемый объем продаж минус суммарный объем расходов (без разбивки на статьи). Планы ставятся на месяц, а среднесрочное и долгосрочное планирование не предусмотрено вообще.

Последствия: У Ильи нет виденья того, в каком направлении он будет развивать свой проект через квартал или 2 года и какие суммы для этого ему понадобятся. Это может привести к бесконтрольному росту расходов, долгов и финансовой “дыре”.

Как должно быть: Нужен четкий помесячный план по статьям доходов и расходов. В нём надо планировать объем продаж и бюджет под каждую статью затрат. Бюджетирование производится на основе стратегии захвата рынка и роста организации, инвестиций в развитие проекта. Пример подобной таблицы мы разбирали в другой нашей статье.

2. Как прослеживается движение денег?

Как есть: Движение денежных средств нигде не регистрируется. Илья знает только остатки денежных средств на счетах и в кассе. Отсутствует ежедневное и понедельное планирование расходов денежных средств.

Последствия: У Ильи нет возможности заблаговременно предвидеть кассовый разрыв. Отсутствие денежных средств в наличии уже не раз приводило к отсрочке платежа поставщикам и несвоевременным закупкам товаров.

Как должно быть: Все приходы и выбытия денежных средств должны фиксироваться в едином реестре операций. В каждой операции нужно указывать статью доходов или расходов. Подробнее об учете движения денежных средств я писал в прошлой статье.

3. Как производится расчет итогов месяца?

Как есть: Расчет итогов месяца в магазине производится в калькуляторе вручную. Данные о расходах берутся в конце месяца из неупорядоченных бумажных носителей или вспоминаются Ильёй.

Последствия: Илья тратит значительное время на расчет финансового результата за отчетный период. При этом он получает крайне неточный результат.

Как должно быть: Информация для расчета итогов месяца должна поступать из единого источника. Таким источником может выступать единый реестр операций. Расчет должен производиться автоматизировано, в форме подробного отчета. Составление отчета должно занимать максимум 10 минут!

4. Как сейчас планируются закупки?

Как есть: На покупку товаров выделяется 30% месячной выручки. Закупка производится примерно раз в три месяца. В организации нет финансовой модели закупок. Бюджет на закупку новой партии товаров закладывается несистемно и несвоевременно.

Последствия: Илья часто сталкивается с товарным дефицитом в собственном складе (товар отсутствует на складе значительное время) и теряет покупателей.

Как должно быть: Должна применяться финансовая модель закупки товаров. Модель должна учитывать минимальный остаток товара на складе, сроки поставки товаров от поставщиков, объем и стоимость закупки. На основе этого в плане движения денежных средств закладывается бюджет под закупку товара.

5. Имеется ли разделение денежных средств магазина и личных денег владельца?

Как есть: Илья не имеет определенной заработной платы, не установлена мотивация и метод расчета денежного вознаграждения. Денежные средства организации и руководителя не разделены. Часть ежедневной выручки он оставляет себе под личные нужды.

Последствия: Такой подход может привести к тому, что Илья окажется в огромных долгах. Деньги в кассе и на счете не являются его собственностью, так как значительная их часть, по факту, принадлежит клиентам, поставщикам, сотрудникам, коммунальным службам и прочим контрагентам! Это грубейшая ошибка в финансовом управлении организацией, паразитирование на собственном проекте!

Как должно быть: Денежные средства магазина и его владельца должны быть четко разделены. Ни в коем случае нельзя допускать прямой доступ владельца бизнеса к оборотным средствам организации. Распределение денег магазина должно производиться только после расчета финансового результата. Необходимо четко зафиксировать в каком размере и при каких условиях Илья получает вознаграждение.

6. Включены ли в себестоимость товаров транспортно-заготовительные расходы?

Как есть: На данный момент, ТЗР включаются в себестоимость товаров только закупаемых в Китае. На товары, закупаемые у местных поставщиков, стоимость прямых затрат на доставку и заготовку не накладываются.

Последствия: Информация о торговой наценке и маржинальности неактуальны. Илья ошибается в том, какой товар действительно наиболее выгоден для продаж.

Как должно быть: Всегда нужно разделять прямые и накладные затраты. На первых этапах работы интернет-магазина возможен “котловой” учет прямых расходов (прямые затраты и ТЗР в отдельных статьях, а не в себестоимости). Идеальным вариантом является учет всех прямых затрат в себестоимости товаров. Это даст возможность объективного расчета торговой наценки и маржинальности каждого товара.

7. Насколько действительны данные о товарообороте в системе складского учета?

Как есть: В системе складского учета «Мой склад» регистрируется только часть товаров (только закупаемые в Китае). Товары от местных поставщиков, в данной системе не учитываются.

Последствия: Илья не имеет точной информации о количественном и валютном показателе товарооборота. Нет возможности проследить за статистикой продаж по категориям и конкретным товарам, увидеть наиболее выгодные товары.

Как должно быть: В системе складского учета регистрироваться должны все операции по приходу и выбытию товарной номенклатуры. Это даст возможность сосредоточиться на продажах более выгодных товаров.

Резюмируем

На текущий момент в организации нет достаточного количества оборотных средств для непрерывного осуществления коммерческой деятельности. Причиной тому стали ошибки в финансовом управлении, которые сводятся к следующим тезисам:

• Прямой доступ владельца магазина к денежным средствам магазина. Возможность тратить деньги магазина под личные нужды приводит к снижению оборотных средств.
• Наличие кассовых разрывов, растягивание платежей поставщикам и за рекламу.
• Нет четкого ориентира, плана развития на краткосрочные и среднесрочные периоды.
• Отсутствие прозрачности в финансовых потоках (непонятно как движутся и где оседают деньги).
• Отсутствие подробного и сопоставимого отчета об итогах деятельности за каждый отчетный период (сработали в плюс или в минус? почему упала операционная прибыль в этом месяце? какова динамика изменений конкретных расходов за последние полгода?).
• Наличие товарного дефицита на складе из-за несвоевременной закупки товаров и отсутствия модели бюджетирования закупок.

Так мы зафиксировали текущее финансовое положение интернет-магазина, рассмотрели проблемы и ошибки в финансовом управлении. Сейчас Илья собирает статистику по расходам в интернет-магазине.

В следующих статьях мы расскажем, какие меры приняли по исправлению ошибок, какие инструменты для этого использовали и какие получатся результаты.

Если хотите получить краткий анализ финансового управления своего интернет-магазина, пишите ваши данные по рассмотренным 7 вопросам на artem@etaktika.ru.

Артем Мелконян
руководитель финансового управления проектами Тактики

ООО «ВсеИнструменты.ру»: Анализ финансового состояния

Оригинал статьи, финансовый анализ и рейтинги российских компаний на сайте «Финансовый анализ предприятий ВДО». Переходите и подписывайтесь, чтобы не пропустить дефолт.

Анализ финансового состояния ООО «ВсеИнструменты.ру» проводится с целью оценки:

1. финансовой устойчивости предприятия;
2. риска ведения бизнеса;
3. инвестиционного риска

Здравствуйте, юные инвесторы, начинающие и продвинутые. Огромное вам спасибо за ⭐➕❤ и за комментарии под статьёй «13 вопросов нищего миллионера»

❗Чтобы личные симпатии и антипатии не влияли на объективность анализа, я не читаю пресс-релизы от компаний, я не интересуюсь их сферой деятельности и мне всё равно, как компанию превозносят сторонники и как её топят конкуренты. Я смотрю только на финансовое положение конторы и исходя из увиденного делаю вывод, в котором меня уже никто не переубедит.

Финансовый анализ ООО «ВсеИнструменты.ру»

Финансовые показатели ООО «ВсеИнструменты.ру»

Ликвидность баланса

⭐⭐ ⭐ — ликвидность баланса 75%. Несмотря на высокий уровень ликвидности, её не хватает по текущим обязательствам. Тем не менее учитывая стабильные показатели ликвидности и финансовой устойчивости за три последних года, можно предположить, что предприятие успешно компенсирует недостающую ликвидность поступлениями от дебиторской задолженности и/или из других источников.

Имущественное положение

⭐⭐ ⭐ — заёмный капитал ЗК за последний год вырос на 68%. Рост собственного капитала СК составил 50,5%. Несмотря на приличный рост СК, его всё же недостаточно для укрепления финансовой устойчивости предприятия. Мы имеем дело с наращиванием долговой нагрузки, что несомненно приводит к увеличению финансового риска.

Собственный оборотный капитал СОК за три года вырос с 1,26 млрд до 3,35 млрд рублей, что составило 146%. Примерно такими же темпами растет собственная доля в оборотных активах СС — 138% за тот же период. Рост СС несомненно делает предприятие более стабильным и финансово устойчивым.

Показатели ликвидности

⭐⭐ ⭐ — следует обратить внимание на очень стабильные показатели ликвидности. Однако общая платёжеспособность L1 ООО «ВсеИнструменты.ру» недостаточная и ниже минимально рекомендуемой. Предприятие может погасить только 69% своих обязательств. В горизонте одного года, проблем с ликвидностью L4 не возникает и предприятие может выполнять свои обязательства в полном объёме имея при этом 50% запас прочности. Главное, чтобы не подвела оборачиваемость капитала и погашение дебиторской задолженности.

Показатели финансовой устойчивости

⭐ — финансовая устойчивость ООО «ВсеИнструменты.ру» на низком уровне. Закредитованность U1, растёт. Большинство показателей финансовой устойчивости ниже минимально рекомендованных значений. Но следует обратить внимание на их высокую стабильность. Кроме того, оценивая перспективы роста предприятия U12, можно с уверенностью сказать, что данная политика ведения бизнеса оправдывает себя, но не снижает риска.

Финансовое состояние

⭐ ⭐ — Финансовое состояние ООО «ВсеИнструменты.ру» минимально допустимого уровня. Финансовое положение с преобладанием заёмных средств. Низкая рентабельность на уровне 3,51%. Угрозы потери инвестиций нет, но возможны задержки по расчётам.

Общий уровень финансового состояния оценивается как стабильный. Общий показатель — 38 баллов.

Финансовая устойчивость

⭐⭐ ⭐ — Присутствует умеренный риск банкротства. Предприятие может испытывать временные трудности с выполнением текущих обязательств. Возможен технический дефолт.

Общий уровень финансовой устойчивости оценивается как стабильный. Общий показатель — 52 балла.

Уровень инвестиционного риска

Уровень инвестиционного риска — умеренный. Доля облигаций ООО «ВсеИнструменты.ру» от общей доли активов может достигать 2,24%

Мнение эксперта

Предприятие ООО «ВсеИнструменты.ру» можно отнести к категории стабильных с умеренно рискованным ведением бизнеса. Рейтинг от «Эксперт РА» не присуждался. Рейтинг ЛИСП — ruB+. Перспективы развития присутствуют, но учитывая не рост финансовых показателей, а их стабильность, можно сделать вывод, что руководство ООО «ВсеИнструменты.ру» и так всё устраивает. Устраивает ли инвесторов такое положение дел, каждый решает сам.

Будьте рассудительны и неподкупны при выборе ВДО и пусть ваши инвестиции не знают дефолтов. С уважением, Алексей Степанович Галицкий.

В ближайших разборах финансового состояния

1. ТД РКС-СОЧИ: Анализ финансового состояния
2. ООО «ЭБИС»
3. ООО «Урожай»

Не жалеем , голосуем за анализ этих контор.

Анализ работы магазина: что контролировать, чтобы выжать максимум прибыли?

Многие предприниматели ведут торговлю, опираясь на интуицию и накопленный опыт. Если речь идет про одну розничную точку и небольшое количество товарных позиций — это прекрасно работает. Но когда количество торговых точек увеличивается или ассортимент превышает 1 000 позиций — ни один, даже гениальный человек не способен в уме охватить всю картину целиком. Это приводит к продажам с отрицательной наценкой, затовариванию склада, неэффективной работе кассиров. в общем, это снижает выручку и прибыль.

Хотите максимизировать прибыль магазина? Значит необходимо анализировать продажи по нескольким ключевым разрезам, управлять торговым ассортиментом, контролировать складские запасы и чистую прибыль. Ниже описаны все ключевые показатели и даны рекомендации и ориентиры, необходимые для полноценного анализа работы магазина.

К сожалению, в тетради эти данные не посчитать. Но базовые показатели вы можете собирать автоматически с онлайн-кассы, а далее анализировать на экране ноутбуку или смартфона, причем совершенно бесплатно. Об этом в самом конце текста.

Анализ продаж, возвратов и среднего чека

Анализ продаж магазина — самый ценный источник данных. Количество вариаций и разрезов, по которым возможен такой анализ исчисляется десятками, но давайте выделим основное:

1. Продажи по дням и часам.

Можно увидеть часы и дни наивысшей загрузки магазина и например, добавить кассиров чтобы не терять покупателей из-за очереди вечером в пятницу. Или ввести скидочную акцию утром в понедельник для пенсионеров, когда загрузка магазина нулевая.

2. Продажи по точкам продаж.

Если точек несколько, обязательно сравнивайте результаты их работы. Отстающие — требуют пристального внимания и анализа причин.

3. Продажи по товарам/группам.

Знать товары или группы, которые генерируют основную выручку, надо в лицо. Как и ключевых клиентов.

4. Продажи по кассирам и продавцам.

Сравнивая результаты сотрудников, вы увидите тех кто тянет ваш бизнес в гору и тех, кто тянет его на дно. Лучших необходимо мотивировать и стимулировать, кстати как это делать можно узнать в отдельной статье.

5. Продажи по клиентам, по поставщикам и типам оплаты.

Эти разрезы дадут полезные данные для выделения приоритетов в вашей работе и ясные ответы на вопросы: каким клиентам уделить максимум внимания, какой поставщик наиболее важный и т. д.

6. Возвраты.

Анализ возвратов позволяет выявлять воровство в магазине, так как оформление возвратов — это наиболее частый способ продаж «левого» товара. Еще вы увидите наиболее проблемные товары, на которых теряете деньги на накладные расходы и лояльность покупателей.

7. Средний чек, количество чеков, глубина чека.

Особенно ценно сравнивать средний чек по точкам продаж (если их несколько) и по сотрудникам. Глубина чека (количество товаров в чеке) — важный параметр, который покажет умеют ли продавцы делать продажи дополнительных позиций (защитный экран при продаже телефона, крем при продаже ботинок и т. д.). О способах повышения среднего чека, читайте в этой статье.

Анализ ассортимента товаров

Формирование товарного ассортимента — это искусство, но лучшие результаты получаются когда анализ ассортимента магазина опирается не только на предпринимательское чутье, но и подкреплен статистикой. Помимо рейтинга товаров по продажам для управления товарным ассортиментом полезно использовать следующие показатели:

1. Рейтинг товаров по торговой наценке.

Расчет торговой наценки — это вычисление разницы между выручкой от продажи товара и его закупочной стоимостью. Наценку полезно анализировать по точкам продаж (если цены разные), по товарам/группам товаров, по клиентам и по поставщикам.

Отдельно стоит сравнить наиболее продаваемые товары по выручке и товары дающие максимальную сумму наценки. Зачастую это разные товары, что становится открытием для владельца бизнеса.

Пример вывода из этого открытия — стимулировать кассиров-продавцов активно продавать аксессуары с высокой наценкой, что может в итоге удвоить чистую прибыль магазина.

2. Рейтинг оборачиваемости товаров.

Товары, которые плохо продаются, занимают полки и склад. Но главное — это замороженные деньги, которые можно использовать для рекламы или закупки более продаваемых товаров и наиболее прибыльных по наценке товаров. Как и зачем считать оборачиваемость товаров читайте здесь.

Анализ товарных запасов

Эффективное управление складскими товарными запасами — это когда сумма склада минимальна (нет затоваривания склада не распроданными товарами), а на полках всегда есть наиболее продаваемые товары. Для анализа склада и оптимизации складских остатков полезно использовать показатели:

1. Сумма склада.

Это общая стоимость складских товарных запасов. Может рассчитываться по закупочным ценам или по ценам реализации. Эффективность управления ассортиментом магазина отражается на этом показателе — сумма склада растет за счет плохо продаваемых товаров и снижается, если таких товаров в ассортименте минимум.

2. Скорость продаж товара и остаток товара на период.

Сколько единиц товара продается в неделю (месяц) и на какое количество недель хватит запаса по конкретному товару? Если вы это знаете, то вовремя сформируете заказ поставщику и избежите ситуации, когда товара отсутствует на полке. А значит вы не потеряете деньги от несостоявшихся продаж.

Анализ чистой прибыли и движения денежных средств

Что может быть важней для владельца бизнеса, если не сумма чистой прибыли магазина за определенный период?

Чистая прибыль бизнеса — это разница между выручкой и всеми расходами (закупка товара, аренда, зарплата, налоги и пр.). Это итог работы магазина за анализируемый период, но иногда он может быть немного виртуальный.

Например, вы отгрузили товары покупателю после частичной оплаты. При расчете чистой прибыли будет использоваться вся сумма отгрузки. Но по факту вы пока не получили деньги на счет, это дебиторская задолженность.

Поэтому вторым важным финансовым показателем является отчет о движении денежных средств. Он отражает фактические поступления и списания денежных средств. Если магазин торгует исключительно в розницу и не работает под заказ, тогда чистая прибыль и данные в отчете по движению денежных средств идентичны.

Как собирать все эти данные?

Может показаться, что посчитать все перечисленные выше показатели невозможно без покупки бухгалтерской системы и найма программистов. Это не так, все можно сделать самостоятельно за 1 день и начать анализировать базовые данные не потратив ни копейки.

Подключите онлайн-кассу к SUBTOTAL и контролируйте сотрудников, продажи, наценку и пр. в смартфоне или ПК! Если бесплатных возможностей окажется мало, есть спецпредложение для читателей Клерк.ру.