Плюсы банкротства юридического лица

Рассмотрим, какие последствия наступают при банкротстве юридического лица, после процедуры наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, конкурсного производства, заключения мирового соглашения, а также какие последствия наступают для руководителей организации и для работников компании

Плюсы банкротства юридического лица

Последствия банкротства юридических лиц

Банкротство юридического лица влечет за собой серьезные последствия для должника, его руководителя и работников. При грамотном подходе можно не только снизить их негативное влияние, но и полностью восстановить первоначальное положение. Разберем, какие последствия наступают при банкротстве для компании, директора и сотрудников. Также рассмотрим, на какие минусы процедуры следует обратить внимание.

В статье расскажем:

Какие последствия банкротства наступают для должника?

В отношении организации применяется пять процедур банкротства. Каждая их влечет за собой наступление последствий, влияющих на деятельность компании.

Последствия процедуры наблюдения

В соответствии со статьей 63 Закона о банкротстве после вынесения определения об открытии наблюдения наступают следующие последствия:

  • кредиторы по обязательствам, возникшим до даты подачи заявления о банкротстве, должны включить задолженность в реестр требований кредиторов должника;
  • судебные приставы приостанавливают исполнительные производства по имущественным взысканиям;
  • учредители не вправе выйти из состава компании и выделить свою долю;
  • организация не вправе заключать с кредиторами соглашения о зачете встречного требования;
  • прибыль компании не распределяется между учредителями;
  • прекращаются начисляться неустойки, штрафы и пени по неисполненным денежным обязательствам.

Организацией процедуры наблюдения занимается временный управляющий совместно с руководителем организации.

Последствия процедуры финансового оздоровления

В соответствии со статьей 81 Закона о банкротстве после вынесения определения о введении финансового оздоровления для должника наступают следующие последствия:

  • требования кредиторов должны включаться в реестр должника;
  • отменяются обеспечительные меры, принятые по заявлению кредиторов;
  • аресты на имущество должника могут быть наложены только в деле о банкротстве;
  • приостанавливаются исполнительные производства по имущественным взысканиям;
  • не допускается выход учредителя и общества и выдел его доли;
  • не выплачиваются дивиденды и не распределяется прибыль;
  • запрещается делать зачет встречных требований между кредитором и должником;
  • не допускается внеочередное удовлетворение требований кредиторов;
  • не начисляются штрафы, пени, неустойки на просроченные денежные обязательства.

Финансовое оздоровление проводится административным управляющим совместно с директором компании.

Последствия процедуры внешнего управления

В соответствии со статьей 94 Закона о банкротстве после вынесения определения о введении внешнего управления для организации наступают следующие последствия:

  • управление делами компании переходит к внешнему управляющему;
  • обеспечительные меры, принятые по заявлению кредиторов, отменяются;
  • аресты на имущество могут быть наложены только в рамках дела о банкротстве;
  • вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов;
  • кредиторы должны включить задолженность в реестр требований кредиторов должника.

Внешний управляющий проводит внешнее управление без участия руководителя должника.

Последствия процедуры конкурсного производства

В соответствии со статьей 126 Закона о банкротстве после открытия конкурсного производства для банкрота наступают следующие последствия:

  • прекращается начисление неустоек, штрафов и пеней на денежные обязательства;
  • имущество должника может быть продано только на торгах;
  • исполнительные производства прекращаются;
  • исполнительные документы должны быть переданы конкурсному управляющему;
  • требования кредиторов должны быть включены в реестр должника;
  • снимаются аресты, наложенные на имущество организации;
  • конкурсный управляющий самостоятельно исполняет судебные акты.

Конкурсный управляющий проводит конкурсное производство без участия руководителя должника.

Последствия мирового соглашения

В соответствии со статьей 159 Закона о банкротстве после заключения мирового соглашения между должником и кредиторами наступают следующие последствия:

  • суд при утверждении мирового соглашения прекращает производство по делу о банкротстве;
  • на стадии финансового оздоровления прекращается исполнение графика погашения задолженности;
  • на стадии внешнего управления отменяется мораторий на удовлетворение требований кредиторов;
  • на стадии конкурсного производства не должно исполняться решение о признании организации банкротом;
  • прекращаются полномочия арбитражного управляющего.

На этапе мирового соглашения должник обязан самостоятельно исполнять условия мирового соглашения.

Какие последствия банкротства наступают для руководителя организации?

На стадии наблюдения и финансового оздоровления руководитель должника продолжает осуществлять свои полномочия. Вместе с тем, он обязан согласовывать сделки с арбитражным управляющим.

После перехода на этап внешнего управления и конкурсного производства руководитель отстраняется от своей должности. Управление компанией полностью переходит к арбитражному управляющему.

В случае, когда банкротство наступило по вине директора, он может быть привлечен к субсидиарной ответственности. То есть, при недостаточности имущества у организации для выплаты долгов руководитель обязан погасить их за счет личных средств.

Субсидиарная ответственность наступает при наличии следующих обстоятельств:

  • кредиторам причинен имущественный вред;
  • бухгалтерская документация ведется с нарушением норм законодательства;
  • руководитель не обратился в суд с заявлением о банкротстве, если на то имелись основания.

Помимо директора к субсидиарной ответственности могут быть привлечены учредители компании.

Важно! Дополнительно к субсидиарной ответственности руководитель должника привлекается к административной ответственности. Например, в виде штрафа или дисквалификации. Также директор может быть привлечен к уголовной ответственности.

Какие последствия банкротства наступают для работников компании?

Для работников предприятия последствия банкротства наступают на стадии конкурсного производства, когда должник признается финансово несостоятельным и его руководитель отстраняется от должности.

Конкурсный управляющий обязан уведомить работников о предстоящем увольнении в течение месяца с даты открытия конкурсного производства.

Процедура увольнения работников проводится по правилам ТК РФ:

  • о предстоящем увольнении извещается центр занятости;
  • готовятся приказы о прекращении трудового договора на основании пункта 1 части 1 статьи 81 ТК РФ;
  • в день увольнения работникам выплачивают заработную плату, отпускные, выходное пособие за два месяца.

Все документы оформляются конкурсным управляющим, который знакомит работников с приказами об увольнении и выдает трудовые книжки.

Минусы банкротства юридического лица

Чаще всего процедура банкротства компании длится два три года и имеет негативные последствия:

  1. Проводится массовое сокращение работников, что приводит к увеличению уровня безработицы, снижению уровня жизни граждан, ухудшению экономической ситуации в целом.
  2. Кредиторы теряют часть своих денежных средств в связи со списанием задолженности. Это влияет на их финансовый результат и также может спровоцировать банкротство.
  3. У организации могут остаться непогашенные долги перед бюджетом и внебюджетными фондами по налогам и сборам. Государство не получает часть бюджетного дохода.
  4. Должник рискует потерять имущество в результате его продажи на торгах, если у него не хватает денежных средств на выплату долгов.

Заключение эксперта

  1. Серьезность последствия для должника зависит от этапа банкротства. Среди общих для всех этапов последствий можно назвать прекращение начисления неустоек на денежные обязательства, обязанность кредиторов включаться в реестр требований кредиторов, приостановление и прекращение исполнительных производств.
  2. Руководитель должника утрачивает свои полномочия на стадии внешнего управления и конкурсного производства. Однако, это не снимает с него ответственности в случае преднамеренного и фиктивного банкротства. Если будут выявлены факты недобросовестных действий руководитель обязан погасить долги перед кредиторами за счет личных средств (субсидиарная ответственность).
  3. На первых этапах банкротства работники должника продолжают выполнять свои должностные обязанности. После открытия конкурсного производства конкурсный управляющий проводит массовые увольнения.
  4. Банкротство приводит к тому, что кредиторы рискуют не получить свои денежные средства, а государство недополучает налоговые доходы.

Прежде, чем подавать на банкротство, следует оценить риски возникновения последствий банкротства. Поэтому важно своевременно привлечь квалифицированного юриста, который специализируется на данной категории дел. Специалисты нашего сайта всегда готовы проконсультировать кредиторов по всем вопросам, связанным с последствиями банкротства. Оставьте заявку и получите консультацию.

Плюсы банкротства юридического лица

6 МИН

Несостоятельный бизнес: как проходит банкротство юрлиц

Причины банкротства компании могут быть разными, например кризис привёл к убыткам или не «взлетела» новая бизнес-идея. Рассказываем, что происходит при банкротстве компании.

Что такое банкротство

Банкротство — это неспособность компании платить по обязательствам: начислять зарплату, выходные пособия, рассчитываться с контрагентами. Чтобы арбитражный суд вынес решение о несостоятельности, срок задержки платежей должен быть не менее трёх месяцев, а общая сумма задолженности — не менее 300 тысяч рублей.

Если в ходе разбирательства суд признает, что доходы бизнеса не могут перекрыть долги, по закону о банкротстве компании придётся продать имущество, а деньги перечислить кредиторам. При этом не начисляют штрафы и снимают аресты с активов юрлица.

Кто может инициировать банкротство

Процедуру могут инициировать как кредиторы организации, контрагенты или госорганы, так и сама компания. В итоге банкротство проходит по двум сценариям:

Добровольное. Компания вправе подать на банкротство по собственной инициативе, если собственники понимают, что расплатиться с кредиторами уже не смогут. Чтобы стать банкротом и погасить долги, компания не должна владеть имуществом и иметь источники дохода.

Принудительное. Когда должник не выплачивает деньги и не исполняет обязательства, кредиторы могут инициировать его банкротство. Если не хотите закрывать бизнес, придётся искать способы погасить долги, продать имущество компании, снизить расходы и найти новые источники доходов.

Банкротство компании: основные этапы

На рассмотрение дела о банкротстве у арбитражного суда есть 7 месяцев с подачи заявления должником или его кредиторами. Суд принимает документы и проверяет, есть ли признаки несостоятельности.

Наблюдение

Суд назначает временного управляющего, который следит за сохранностью имущества должника, анализирует его финансовое состояние и ведёт реестр требований кредиторов. В этот период компания перестаёт платить штрафы и кредиты, а приставы снимают аресты с её имущества.

За 10 дней до окончания наблюдения временный управляющий проводит собрание кредиторов. В зависимости от его результатов арбитражный суд принимает решение о переходе к одной из процедур — финансовому оздоровлению или внешнему управлению. Если по итогам собрания суд признает компанию кредитором, то сразу откроет конкурсное производство.

Финансовое оздоровление

Этап, на котором компания пытается восстановить платёжеспособность и покрыть долги. За процессом следит административный управляющий, которого назначает суд. Им может стать временный управляющий. Задача специалиста — контролировать расчёты с кредиторами и отчитываться по ним перед судом.

Финансовое оздоровление длится не больше двух лет. Если по итогам процедуры не осталось непогашенных долгов и жалоб от кредиторов, процедура банкротства прекращается, а компания продолжает вести бизнес без ограничений. В противном случае суд переходит к следующему шагу — внешнему управлению или конкурсному производству.

Внешнее управление

Арбитражный суд передаёт полномочия руководителя внешнему управляющему. Это новый специалист, назначить бывших административного или временного управляющего на его место не могут. Внешний управляющий разрабатывает план восстановления платёжеспособности должника, а затем пытается его реализовать.

Внешнее управление занимает до 18 месяцев с возможностью продлить ещё на шесть. Если должник на этом этапе расплачивается с кредиторами, банкротство прекращается, если нет — начинается конкурсное производство.

Конкурсное производство

Суд признает компанию банкротом и назначает конкурсного управляющего. Он проводит инвентаризацию, привлекает оценщика и затем продаёт имущество компании для погашения долгов. Производство занимает шесть месяцев с возможностью продлить ещё на шесть. В завершении в ЕГРЮЛ появляется запись о ликвидации компании-должника.

Мировое соглашение

На любой стадии банкротства компания может договориться с кредиторами и заключить с каждым из них мировое соглашение. В таком случае банкротство прекращается. Собрание кредиторов принимает соглашения, а арбитражный суд их утверждает. В документе прописывают порядок и сроки исполнения обязательств должника.

Упрощённая процедура банкротства

Существует упрощённый метод банкротства. Воспользоваться им можно в одном из трёх случаев:

  • собственник начал добровольно ликвидировать компанию, но выяснил, что из-за долгов перед кредиторами не сможет завершить процедуру;
  • местонахождение руководителя компании-должника не удаётся установить или по счетам фирмы более 12 месяцев не проводились никакие операции;
  • банкротство началось в отношении ипотечного агента или специализированного общества, созданного для выпуска облигаций и инвестиций в долгосрочные проекты.
Читайте также  Банкротство заемщика и поручителя

Когда собственник или кредитор узнают об этих обстоятельствах, они подают заявление о признании компании банкротом в упрощённом порядке. Арбитражный суд назначает конкурсного управляющего, минуя этапы наблюдения, внешнего управления и финансового оздоровления.

Управляющий распродаёт имущество фирмы в счёт долгов бизнеса. Если погасить долги удалось, процедура банкротства прекращается и компания работает дальше. Если нет, то компания становится банкротом и её исключают из ЕГРЮЛ.

Банкротство юридического лица: плюсы и минусы

«Только не банкротство!» — так думают руководители и учредители многих предприятий. Они воспринимают банкротство, как нечто, что порочит их репутацию, опускает в глазах кредиторов, контрагентов, партнеров. На самом деле, страшны не последствия банкротства юридического лица, а последствия того, что компания тянет с инициированием процедуры. Она все больше погружается в долги, увеличивает недовольство кредиторов и стремительно двигается к точке невозврата.

Стоит ли должнику бояться банкротства?

Банкротство, регулируемое ФЗ №127 «О несостоятельности (банкротстве)» — легитимный, цивилизованный способ восстановить платежеспособность или закрыть предприятие даже при наличии долгов. Это очень хорошо управляемая процедура с предсказуемым результатом, поэтому опасения директора и учредителей должника не обоснованы. С момента принятия закона №127 в 2002 году процедуру банкротства прошли уже тысячи предприятий. Для многих из них она открыла новые возможности.

Самый очевидный плюс банкротства юридического лица – возможность закрыть проблемное, неплатежеспособное предприятие. Директора, учредители фирм, которые были признаны банкротами, не лишаются права в будущем открыть бизнес или занимать ту же должность только в другом предприятии.

Развенчиваем мифы о банкротстве юрлица

Вокруг банкротства предприятий ходит много мифов, которые и порождают сомнения. Так, часто домысливают, что руководители покрывают долг перед кредиторами личным имуществом. Боятся, что банкротство поставит крест на будущем бизнесе и т.д. Юристы компании «Стратегия» спешат развенчать самые распространенные мифы.

Миф №1 – компания лишится всех активов

Действительно, одно из последствий процедуры банкротства юридического лица – это реализация всего имущества с целью удовлетворить требования кредиторов. Продажа активов всегда предшествует закрытию фирмы. Имущество реализуется – должник перестает существовать как юрлицо.

Однако этапу реализации активов предшествуют другие стадии, во время которых может быть восстановлена платежеспособность должника. Банкротство – это не всегда ликвидация. Чаще всего это успешные процедуры по санации предприятия, когда и активы сохраняются, и денежные обязательства перед кредиторами планомерно исполняются.

Миф №2 – объявим себя банкротом, испортим репутацию и потеряем клиентов

Потеря клиентов, покупателей – не самое страшное последствие в этой ситуации. Если продолжать вгонять компанию в долги, не исполнять обязательства перед кредиторами, то риск потерять репутацию еще выше.

Банкротство дает две возможности: 1) восстановить платежеспособность и реанимировать себя в глазах контрагентов, кредиторов, клиентов; 2) закрыть бизнес, который оказался проблемным (в этой ситуации вопрос об утере доверия клиентов стоит на последнем месте, так как компания в прежнем ее статусе все равно перестанет существовать).

Миф №3 – банкротство невозможно без привлечения к уголовной или административной ответственности

Если компания вела деятельность в соответствии с законом, то такие последствия исключены. На директора, учредителей не налагаются штрафы, им не грозят реальные сроки. Единственно, их отстраняют от управления предприятием, и они становятся сторонними наблюдателями.

Уголовная и административная ответственность – это последствия преднамеренного банкротства юридического лица. Если руководили, собственники намеренно вели к ухудшению платежеспособности, то им грозят санкции.

Плюсы и минусы банкротства юридических лиц для должника

Юридическое лицо получает статус банкрота только после вынесения решения Арбитражным судом. Юридические последствия для компании-должника тоже вступают в силу с этого момента.

Нежелательные, но неизбежные последствия:

  • Должнику необходимо исполнить обязательства перед кредиторами.
  • Сведения о компании перестают быть конфиденциальными и становятся общеизвестной информацией.
  • Компания закрывается и исключается из ЕГРЮЛ.

Положительных последствий банкротства юридического лица для должника значительно больше. Именно они позволяют говорить о процедуре как о прогрессивном явлении для компании.

  1. Из общей кредиторской задолженности исключаются штрафы, пени, неустойки, возникшие из-за неисполнения должником денежных обязательств перед кредиторами.
  2. Снимаются блокировки счетов (если даже они заблокированы по требованию налоговой инспекции).
  3. Снимаются аресты, наложенные на активы; судебные приставы прекращают исполнительные производства.
  4. Списываются все долги, если у должника недостаточно активов для покрытия кредиторской задолженности.
  5. Управление передается в руки арбитражного управляющего, который обязан действовать в интересах должника. Если этого не происходит, юрлицо имеет право устранить АУ, поменять его на другого специалиста или обжаловать его действие/бездействие в суде или СРО арбитражных управляющих.
  6. Ослабляется давление кредиторов. При банкротстве кредиторы ставятся в очередь. Они не имеют права требовать исполнения денежных обязательства в обход алгоритма банкротства.

Важно! Нередко юридическое лицо с долгами забывает о таком последствии банкротства, как возможность скупки собственного же долга с дисконтом. Это существенный плюс для компании, которая хочет восстановить финансово-хозяйственную деятельность. Эта процедура проводится через третьих лиц, она не запрещена по закону и становится отличным подспорьем для должника. Юристы компании «Стратегия» помогут применить все инструменты и используют это последствие с выгодой для вас.

Последствия банкротства юридических лиц для кредитора

Процедуры затрагивают интересы и должника, и кредиторов. Даже на этапе инициирования банкротства участники дела «соперничают», желая первым подать иск в Арбитражный суд. У того, кто инициировал банкротство, есть преимущества. Так, если это сделал кредитор, то он имеет право предложить собственную кандидатуру арбитражного управляющего. Однако это не единственный плюс для лица, перед которым у компании сформировался долг. Выделяют и другие:

  1. Наличие дополнительных инструментов для защиты своих прав. Кредиторы могут оспаривать действия арбитражного управляющего, могут оспаривать сделки должника, если они направлены на вывод имущества и т.д.
  2. Возврат задолженности (если даже будет возвращена часть долга).
  3. Списание задолженности и сокращение налогооблагаемой базы (возможно в том случае, когда у должника нет имущества для покрытия задолженности).

Иногда ситуация для кредиторов не столь радужная, и они должны помнить и о минусах банкротства. Велика вероятность, что на них может не хватить денег. Кредиторы не всегда получают причитающиеся им средства. Однако этот минус нивелируется тем, что задолженность с их баланса тоже списывается.

Иногда кредиторы не только не дожидаются исполнения обязательств, но и несут дополнительные расходы. В качестве примера приведем ситуацию, когда кредитор инициировал банкротство должника и подал исковое заявление в Арбитражный суд. Если у компании-банкрота не окажется достаточно активов для покрытия судебных расходов, оплачиваются они «из кармана» кредитора-инициатора.

Банкротство юридических лиц: последствия для директора

Директор после вынесения судебного решения о банкротстве устраняются от руководства и управления компанией. После уплаты ему долга по заработной плате, после закрытия компании он теряет рабочее место. Однако в будущем факт банкротства предприятия, которым он руководил, не накладывает на него ограничений. Он может устроиться на работу на любую должность или начать коммерческую деятельность.

Иногда для директоров наступают более серьезные последствия. Одно из них – субсидиарная ответственность. Если будет доказано, что директор причастен к ухудшению платежеспособности и банкротстве, то он отвечает личным имуществом перед финансовыми партнерами.

Важно! При грамотной подготовке можно доказать свою непричастность к банкротству. Если есть риск, что директор вашего предприятия может быть привлечен к «субсидиарке», позвоните юристам по банкротству компании «Стратегии».

Банкротство юридических лиц: последствия для учредителя

Собственники предприятия тоже испытывают на себе последствия банкротства юридического лица. Процедура не гарантирует им неприкосновенности их доли. Если так будет решено кредиторами, доли реализуются на открытых торгах в составе конкурсной массы.

  1. Потеря контроля за деятельностью фирмы и отстранение от управления.
  2. Долгое ожидание восстановление платежеспособности компании или закрытия. Процесс может затянуться на 1,5-2 года.
  3. Привлечение к субсидиарной ответственности. Она возможна, если суд докажет, что действия или бездействие учредителей привели к ухудшению платежеспособности.

Однако после закрытия предприятия учредители могут без ограничений открывать другой бизнес. Для них банкротство – это легитимный способ закрыть компанию даже при наличии у нее долгов перед банками, налоговой и другими кредиторами.

Банкротство компании. Спасти нельзя закрыть? Каких ошибок можно избежать

Не так давно мы рассказывали о разных способах избавления от компании , ставшей ненужной. Мы рассказали, когда и какие способы применять можно. А какие — лучше вообще не применять никогда.

В итоге, мы пришли к выводу, что в настоящий момент наиболее применимы (и безопасны) только три способа:

Последняя процедура настолько обширная и вариативная, что сегодня мы поговорим о подготовке к ней. И о случаях, когда ее стоит применять, а когда — не стоит.

В чем плюсы и минусы банкротства

Плюсов у процедуры достаточно много.

  • Это единственный способ законно закрыть компанию с долгами. Даже перед бюджетом и банками. А также, с заложенным в этих банках имуществом.
  • Это единственный законный способ прекратить выездную налоговую проверку. Либо вообще ее не начать.
  • Если процедура проведена правильно, то у директора и владельцев компании не будет административной, уголовной, имущественной и налоговой ответственности.

Но есть два существенных минуса. Это дорогая и долгая процедура. Но — тут уж как посмотреть. Дорого ли заплатить, к примеру, 2 миллиона, чтобы спасти 20 миллионов? Каждый для себя решает сам.

Целесообразность выбора банкротства

Есть еще одно старое выражение — из пушки по воробьям. Тут все точно также. Если долгов нет, либо они незначительны, если нет активов и имущества, которые хотелось бы спасти от алчных кредиторов, если нет угрозы выездной налоговой проверки (компания с минимальными оборотами и на упрощенке) — банкротство в данном случае будет излишне.

Однако, если есть

  • большие долги, особенно перед бюджетом;
  • сомнительные сделки;
  • риск ВНП (или она уже началась);
  • большие обороты, платится НДС,

банкротство будет наиболее подходящим выбором.

Но, нельзя вот так по щелчку пальцев взять и решить, что компанию нужно срочно банкротить. Это сложная процедура, и она требует долгой и сложной подготовки. А до этого — необходим детальный анализ состояния должника, чтобы вообще понять, а нужно ли ему это вот все.

Что не нужно делать перед банкротством

Допустим, вы поверили консультанту, который в красках вам расписал скорейшее избавление от долгов, от ответственности и от части денег в его пользу. И волевым решением даете отмашку: «Ну, давай! Где тут касса, куда деньги платить?». А вот что не нужно делать перед банкротством? Каких решений нужно избежать?

Во-первых , не нужно спешить. Не нужно медлить, но и спешить не нужно. Важен детальный и взвешенный анализ.

Во-вторых , не нужно хватать первое же предложение, особенно что-то вроде «банкротство „под ключ“ за 100 000 рублей». Это скорее всего «замануха», проблем от которой будет гораздо больше, чем бы вы вообще бы ничего не делали.

В-третьих , не нужно бегом-бегом (смотри первый пункт) регистрировать новую компанию (или покупать готовую), и за копейки передавать на нее все имущество, недвижку и переводить на нее денежные средства. Дело в том, что закон о банкротстве предусматривает оспаривание всех сделок должника за три года, предшествующих началу процедуры. И, поверьте, даже не самый грамотный арбитражный управляющий сможет найти все конца. Тем более, что кредиторы в полном праве (и они это обязательно сделают) заставить управляющего это сделать.

Мы знаем, как г рамотно обанкротить кампанию с сохранением активов и имущества. Рассчитайте стоимость.

В-четвертых , по аналогии с пунктом третьим, не нужно спешно продавать дебиторскую задолженность. Мол «кто ж ее взыскивать будет». Не волнуйтесь, взыщут. Также это будет гарантия для суда, что у компании есть средства на проведение процедуры и оплату услуг управляющего.

Читайте также  Банкротство автономной некоммерческой организации

В-пятых , не инсценируйте пожар, потоп, ограбление, падение метеорита, и прочие катаклизмы. Документы, «первичка», все должно быть максимально сохранено и структурировано. Еще спасибо потом скажете.

В-шестых , постарайтесь уговорить участников (акционеров) компании не продавать свои доли (акции), и не выходить из организации непосредственно перед банкротством. Не стоит менять директора, особенно на номинала. Эти действия наоборот могут принести им вред.

А как отличить профессионала от непрофессионала? Вопрос достаточно непростой, но есть один момент. Профессионал обязательно запросит у вас документы по компании. Особенно он будет просить бухгалтерский баланс , он будет его внимательно изучать, задавать вопросы по тем или иным позициям. Иначе говоря, он будет проводить детальный финансовый анализ, о чем и будет следующая глава.

Финансовый анализ должника

Что будут смотреть по компании при подготовке к принятию решения, банкротить ее или нет?

Во-первых , дебиторская задолженность, дебиторка. Обязательно нужно дать знать специалисту, реальная ли это задолженность или рисованная. Поскольку ее арбитражный управляющий будет взыскивать, собирая средства в конкурсную массу. И будет крайне забавно услышать от клиента: «Зачем вы это делаете? Это же тоже моя компания!». Собственно, клиенту не стоит ничего утаивать, в его интересах обрисовать ситуацию наиболее правдиво.

Во-вторых , кредиторская задолженность, или кредиторка. Собрание кредиторов — это, по сути, «законодательная власть» в процедуре банкротства. И лояльная «законодательная власть» для должника — одна из составляющих того, что процедура будет закончена так, как это нужно вам, а не кому-то еще. В том числе, лояльные кредиторы крайне помогают в получении лояльного арбитражного управляющего («исполнительная власть»).

Важно : каким бы лояльным ни был арбитражный управляющий, но просто так подставляться он не будет. Слишком много рисков лишиться профессии, попасть на штрафы, а то и вообще отправиться в места не столь отдаленные.

Кстати, арбитражный управляющий вправе отказаться от своего назначения в процедуру, если понимает, что там все совсем плохо.

В-третьих , будут смотреть основные средства, запасы. Очень нехорошо выходит, когда по факту имущества нет, а в балансе оно есть. Например, материалы на несколько десятков миллионов. «А это надо бухгалтера спросить», — скажет клиент. А бухгалтер с круглыми глазами скажет, что «это я НДС оптимизировал!».

Опять-таки, нужно говорить только правду, чтобы избежать проблемы в будущем.

Кстати, на продажи имущества за копейки также будет обращено внимание. Это может быть чревато оспариванием сделок.

Мы тут много так наговорили с одной единственной целью. Не нужно заниматься самодеятельностью. Обращайтесь к тем, кто занимается банкротством профессионально . Самостоятельные действия могут еще больше навредить в итак плачевной ситуации (а в банкротство редко приходят в других случаях, таков менталитет).

В-четвертых , внимательно будут изучаться кредиты, займы у компании, особенно, если есть просрочки по выплатам. Если что, у банков есть полномочия начинать процедуру банкротства вообще без «просуживания». То есть, в суд подтверждать долг они не пойдут, если есть просрочка более, чем на три месяца.

В этом случае стоит либо искать лояльного кредитора, через которого и стоит начать процедуру (но не забывайте о том, что ему-то долг нужно «просуживать», да и сумма должна быть не меньше 300 тысяч рублей). Либо гасить долг перед банком хотя бы частично, чтобы в сумме было меньше 300 тысяч рублей.

В-пятых , детальный анализ бухгалтерской отчетности. За предшествующие три года. Кстати, если у вас ее требует специалист для анализа — это очень хороший знак.

В-шестых , анализ сделок за предшествующие три года. В интересах клиента подтвердить документально обоснованность этих сделок. И опять-таки, ничего не утаивать.

После анализа начинается планирование.

Планирование процедуры банкротства

Планирование состоит из четырех этапов:

1. Выбор между стандартной и упрощенной процедурой банкротства.

2. Выбор инициатора процедуры.

3. Оптимизация структуры активов и обязательств.

4. Принятие решений о способах работы с кредиторами и собранием.

Итак, этап первый . Можно сразу перейти в конкурсное производство, если целью процедуры является ликвидация компании без попыток ее оздоровления. Этап наблюдения пропускается (по сути, начало ликвидации вплоть до составления ПЛБ уже является наблюдением).

Собственно, плюсы упрощенного банкротства:

  • Процедуры наблюдения нет. Соответственно, время и затраты на банкротство сокращаются примерно на треть.
  • Процедура только одна, это конкурс. Нет смены процедур — нет смены арбитражных управляющих.

Этот момент также является минусом. В зависимости от того, кому лоялен управляющий, другой стороне в деле будет хуже. Отстранить его можно только за нарушения, которые еще нужно будет найти. Если они вообще будут.

Второй этап . Выбор инициатора процедуры. Если цель процедуры — защита интересов должника, то нужно сделать так, чтобы была выбрана нужная СРО и нужный арбитражный управляющий.

Подача заявления о банкротств должника от лояльного кредитора — самый лучший способ, если не сказать идеальный. Но для этого всегда должно лежать в сейфе судебное решение с подтвержденной кредиторской задолженностью на сумму не менее 300 000 рублей. То есть, как правило, такого нет.

Если банкротство инициирует сам должник, он должен показать реальную финансовую ситуацию и подтвердить ее первичными документами.

Если начинает кредитор — ему достаточно подтвердить наличие долга судебным решением, вступившим в законную силу (или исполнительным листом).

Этап третий . Оптимизация структуры активов и обязательств.

Перед процедурой банкротства, должнику следует поработать над структурой активов и обязательств, чтобы:

  • Проще работалось;
  • Расходы на продажу имущества не были чрезмерными;
  • Было проще работать с собранием кредиторов.

И наконец, этап четвертый . Принятие решений о способах работы с кредиторами и собранием.

Как должнику влиять на собрание кредиторов? Стоит подумать, искать ли лояльных кредиторов с 51% голосов или убеждать нелояльных? Затягивать процедуру или нет?

Должна быть стратегия, которой арбитражный управляющий будет придерживаться.

В очередной раз заметим, что вырабатывать её нужно не самому одному. А вместе со специалистами.

Следующая публикация будет посвящена подробному расчету стоимости банкротства компании. Подписывайтесь на наш блог, чтобы всегда оставаться в теме!

Как легально признать банкротом ООО

Больше материалов по теме «Банкротство» вы можете получить в системе КонсультантПлюс .

  1. В чем положительные стороны банкротства
  2. Кто может претендовать на признание банкротом?
  3. Предпосылки несостоятельности ООО
  4. Кто может заявить о банкротстве
  5. Этапы банкротства
  6. Банкротство по упрощенной схеме
  7. Особенности упрощенного банкротства

Банкротство – один из вариантов ликвидации нежизнеспособного бизнеса. Если компания накопила немалое количество просроченных денежных обязательств, а имеющихся активов явно не хватает, чтобы удовлетворить все требования кредиторов, то впору готовиться к вступлению в процедуру банкротства.

В чем положительные стороны банкротства

Положительные моменты официального банкротства очевидны:

  • ООО освобождается от долговых обязательств не только перед банками, контрагентами и сотрудниками, но и перед государством;
  • активы ООО защищены от арестов и рейдерских манипуляций;
  • учредители и руководство компании не подлежат привлечению к ответственности (налоговой либо административной).

Ввиду того, что полное прохождение процедуры весьма растянуто во времени – от подачи заявления до вынесения судебного вердикта может пройти до 1,5-2 лет – к необходимости признания банкротства нужно подходить здраво.

Важно: сопровождение процедуры банкротства требует привлечения независимого управляющего, которому необходимо выплачивать вознаграждение на протяжении всего периода признания несостоятельности.

Кто может претендовать на признание банкротом?

Финансовая и деловая несостоятельность фирмы, признанная в судебном порядке – достаточно безопасный способ избавиться от организации, находящейся в стадии агонии. ООО, претендующее на получение статуса банкрота, должно отвечать следующим критериям:

  • сумма всех долгов по бухгалтерской отчетности составляет 300 тысяч рублей и более;
  • просрочка по обязательным выплатам длится больше трех месяцев;
  • у фирмы нет потенциала, чтобы расплатиться по имеющимся задолженностям.

Наличие трех составляющих, дающих право на признание ООО банкротом, не означает, что всем организациям, имеющим долги, следует прибегать к получению статуса банкрота. Актуально прохождение процедуры для компаний, имеющим не только высокий уровень задолженности, но и значительную финансово-хозяйственную активность с крупными денежными оборотами.

Формальные признаки банкротства, оговоренные в Гражданском кодексе и ФЗ-127 «О банкротстве (несостоятельности)», в большинстве случаев выступают «верхушкой айсберга», скрывая упущения и огрехи в организации и управлении ООО.

Предпосылки несостоятельности ООО

Отсутствие профессионального финансового и хозяйственного менеджмента – одна из главных причин, приводящих к ситуации, предшествующей банкротству. Критическое положение предприятия может проявляться следующими признаками:

  • снижение величины оборотных активов;
  • рост просроченной дебиторской задолженности за счет неграмотного расширения рынка сбыта, отгрузки товаров непроверенным контрагентам, выдаче товарных и финансовых займов неплатежеспособным субъектам;
  • несоблюдение рационального распределения доходов и расходов;
  • отсутствие спроса на продукцию/товары компании, обусловленное неконкурентоспособными ценами, несоответствием стоимости товара его качеству;
  • непропорциональное соотношение активов ООО величине заемных средств.

Внешними причинами, ведущими к банкротству ООО, выступают проявления экономического кризиса, когда выживают сильные компании с грамотным менеджментом.

Если проанализировать бухгалтерский баланс ООО, то настораживающими факторами могут быть:

  • «зигзаги» в отображении материальных запасов – резкий рост или обнуление соответствующего показателя баланса;
  • перманентное увеличение долгосрочной дебиторской и кредиторской задолженности;
  • повышение от периода к периоду долгов перед персоналом и учредителями ООО;
  • уменьшение величины ликвидных активов (основных средств, складских запасов).

Проявление перечисленной симптоматики говорит о том, что организация вскоре может оказаться банкротом.

Кто может заявить о банкротстве

Решение о несостоятельности ООО выносится Арбитражным судом. Заявителями в процессе могут выступать:

  • государственные контролирующие структуры – при наличии прогрессирующей задолженности по бюджетным и пенсионным платежам;
  • контрагенты, выступающие в качестве кредиторов, долгое время не получающие денег за отгруженный товар или предоставленные услуги;
  • банковские организации – при наличии просрочек по регулярным кредитным выплатам.

Заявить о банкротстве может и руководитель/учредитель ООО, если он уверен в невозможности восстановления платежеспособности фирмы и погашения накопленных долгов.

Подача заявления в Арбитраж – не только самый первый, но и наиболее важный шаг на пути к получению статуса банкрота. На этой стадии необходимо предоставить веские доказательства того, что ООО не способно погасить имеющиеся долги и обосновать свои притязания.
ФАЙЛЫ
Заявление в арбитражный суд о банкротстве (несостоятельности) ООО (.doc)

На протяжении месяца судебный орган будет изучать представленные задокументированные аргументы, прежде чем принять решение о начале процедуры банкротства.

Этапы банкротства

Классическая процедура банкротства, регламентированная федеральным законодательством, состоит их четырех этапов:

  • наблюдение;
  • финансовая санация;
  • внешнее управление;
  • конкурсное производство.

Наблюдение

ООО продолжает функционировать в штатном режиме, однако его деятельность контролируется арбитражным управляющим. Руководство компании лишается права без согласия управляющего на заключение сделок по купле-продаже активов, получения займов. Кроме того, дивиденды участникам на стадии наблюдения не выплачиваются, и прибыль не распределяется. На этом этапе формируется перечень кредиторов и проводится их первое собрание с определением реестра требований к будущему банкроту.

Читайте также  Банкротство без потери имущества

Основная задача управляющего на стадии наблюдения – удостовериться, что все признаки несостоятельности ООО соответствуют действительности, и компания не намерена прибегнуть к фиктивному банкротству.

Первая стадия длится до 7 месяцев, после чего арбитражный управляющий представляет суду свое аргументированное решение по поводу целесообразности продолжения процедуры. Выводы управляющего основываются на детальном изучении финансового потенциала ООО, и содержат рекомендации по переходу к одному из следующих этапов процедуры.

Следует знать: на любой стадии банкротства допускается заключение мирового соглашения с кредиторами. Для этого составляется оптимальный график уплаты долгов, который устроит и должника, и его партнеров. Соглашение о мирном урегулировании утверждается Арбитражным судом.

Необходимость финансовой санации ООО

Финансовая санация применяется, когда есть перспектива восстановления нормального функционирования компании. В соответствии с планом оздоровления ООО должно расплачиваться по долгам пропорциональными долями. Для обеспечения погашения применяется период льготного налогообложения или финансовые займы от третьих лиц (в том числе от кредиторов). Длительность санационного этапа составляет до 24 месяцев. За это время ООО должно восстановить свою финансовую благонадежность и урегулировать дальнейшую деятельность.

Применение внешнего управления

Внешнее управление нацелено на проведение мероприятий по восстановлению платежеспособности фирмы. Руководители ООО при внешнем управлении лишаются полномочий, а на требования кредиторов накладывается мораторий. Средства, которые должны были пойти на уплату долгов, перераспределяются на осуществление действий, способствующих экономической стабилизации должника.

Введение конкурсного производства

Введение конкурсного производства характеризуется формированием имущественной (конкурсной) массы для того, чтобы обеспечить удовлетворение требований кредиторов в соответствии с очередностью. По окончании конкурсного производства активы должника распродаются, часть долгов погашается, а те обязательства, на которые не хватило существующей конкурсной массы, считаются аннулированными.

Завершение конкурсного производства фактически означает прекращение деятельности ООО. Управляющий направляет документы в регистрационный орган, где фиксируется исключение компании из ЕГРЮЛ.

Банкротство по упрощенной схеме

Около 50% дел, связанных с банкротством ООО, рассматриваются в упрощенном порядке. В отличие, от общей схемы, где ликвидация фирмы – заверщающий этап, при «облегченном» банкротстве процедура начинается с принятия решения о ликвидации.

Как только учредители ООО договорятся между собой о добровольной ликвидации фирмы путем банкротства, они составляют соответствующее решение. Наряду с этим, необходимо установить фигуранта, который будет сопровождать всю процедуру – арбитражного/конкурсного управляющего.

Заявление в Арбитраж подается с приложением установленного регламентом пакета документов, среди которых, помимо учредительной документации, обязательно наличие бухгалтерского баланса и заверенных руководителем первичных документов (актов-сверок, платежных поручений, бухгалтерских справок).

Надо знать: инициировать банкротство по упрощенному варианту может сам должник либо государственные структуры (в т.ч. банки). Если заявителем выступает контролирующая или банковская организация, то она берет на себя финансирование процедуры банкротства.

Если суд вынесет вердикт о признании ООО несостоятельным (банкротом), то, минуя промежуточные этапы, назначенный управляющий проводит процедуру конкурсного производства. За 6-9 месяцев создается имущественная масса, подлежащая реализации с торгов, и удовлетворяются требования кредиторов.

Особенности упрощенного банкротства

Облегченный вариант получения статуса банкрота – процедура чрезвычайно удобная для должника. Однако для ее применения следует выполнить ряд условий:

  • решение о ликвидации принимается единственным (или мажоритарным) участником ООО;
  • активы ООО несущественны и их реализация не может удовлетворить требования кредиторов;
  • наличие неликвидного баланса на момент принятия решения о добровольной ликвидации;
  • высокий уровень задолженности по бюджетным платежам.

Имейте в виду: если суд выявит продажу активов ООО, осуществленную перед началом процедуры банкротства, то такие сделки могут быть оспорены, а решение Арбитражного суда будет для должника отрицательным.

Сроки прохождения процедуры при упрощенном банкротстве сокращены практически вдвое – реестр кредиторов закрывается спустя месяц после объявления о банкротстве. Так у компании появляются дополнительные возможности уменьшить реальную сумму задолженности.

Немаловажен и факт значительной экономии финансов для обеспечения процедуры – ввиду сокращенных сроков сумма вознаграждения управляющему будет гораздо меньше.

Отрицательным моментом в применении упрощенного порядка признания ООО банкротом является тот факт, что после вынесения судебного решения возобновления деятельности компании невозможно.

Банкротство юридического лица — плюсы и минусы

В 2018 году, согласно данным Единого федерального реестра сведений о банкротстве, более 12 тысяч российских компаний признаны несостоятельными (банкротами). Этот показатель снизился по сравнению с предыдущими годами. Снижение связано, в том числе, с внедрением и совершенствованием внесудебного порядка принудительной ликвидации юридических лиц, не ведущих хозяйственную деятельность. При этом банкротство по-прежнему является одним из ключевых инструментов государственного регулирования, направленных на очищение рынка от несостоятельных субъектов предпринимательства.

Общая информация

Под банкротством законодатель понимает подтвержденную арбитражным судом неспособность юридического лица в полном объеме исполнить денежные обязательства, выплатить заработную плату и выходные пособия, уплатить обязательные платежи.

Для возбуждения в арбитражном суде дела о банкротстве необходимо одновременное наличие двух условий:

  1. Общий размер задолженности не менее 300 тысяч рублей.
  2. Срок выплаты задолженности истек более 3 месяцев назад.

Обратиться в суд с заявлением имеют право:

  1. Сам должник (по закону руководитель не только имеет право, но и обязан подать заявление о банкротстве, если финансовое состояние предприятия не позволяет рассчитаться с кредиторами).
  2. Кредиторы.
  3. Налоговый орган.

Кредиторы и должник часто соперничают друг с другом в стремлении первым подать заявление о банкротстве. Это связано с тем, что при наличии нескольких заявлений, податель первого из них будет иметь ряд преимуществ перед остальными. Однако, лицо, первым подавшее заявление, несет дополнительные риски.

Поскольку должник и кредиторы в банкротстве преследуют абсолютно разные цели, то целесообразно рассмотреть плюсы и минусы этой процедуры для каждой из сторон отдельно.

Плюсы банкротства юридического лица для должника

Законный способ ликвидации юридического лица с долгами

Юридическое лицо может быть ликвидировано в добровольном порядке по решению его учредителей. Но если у предприятия имеются долги перед контрагентами, для погашения которых недостаточно собственных средств и имущества, то ликвидатор (руководитель ликвидационной комиссии) обязан подать в суд заявление о банкротстве.

Для должника, находящегося в процессе ликвидации, предусмотрен упрощенный порядок, при котором, минуя наблюдение, сразу вводится конкурсное производство. В ходе этой процедуры конкурсный управляющий, который теперь официально занимает место руководителя предприятия, проводит оценку имущества и реализует его в установленном законом порядке. Все денежные средства, полученные в результате продажи имущества, распределяются в строгом соответствии с очередностью, указанной в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)». После проведения всех обязательных мероприятий, сдачи отчетности и закрытия расчетных счетов суд по заявлению конкурсного управляющего выносит определение о завершении конкурсного производства. На основании этого определения налоговый орган вносит в ЕГРЮЛ запись о ликвидации предприятия.

Таким образом, банкротство является единственным легальным способом ликвидировать юридическое лицо с долгами.

Возможность восстановления платежеспособности

Подача заявления о банкротстве не всегда влечет за собой введение конкурсного производства и последующую ликвидацию юридического лица.

Первой и обязательной (за исключением банкротства ликвидируемого должника) является процедура наблюдения, предназначенная для сбора и анализа информации о финансовом состоянии предприятия, а также для обеспечения сохранности имущества.

Плюсы банкротства юридического лица для кредитора

Дополнительные инструменты для защиты прав кредиторов

Причиной неудовлетворительного финансового состояния должника нередко являются непрофессиональные, а иногда и прямо противозаконные действия руководящих лиц. После возбуждения дела о банкротстве кредиторы получают возможность влиять на ход процедуры, оспаривать в суде совершенные должником сделки, направленные на вывод имущества или денежных средств, оспаривать действия арбитражного управляющего. Кредиторам, занимающим активную позицию, нередко удается эффективно отстаивать свои права и интересы. У недобросовестных должников в таком случае остается значительно меньше возможностей для злоупотреблений.

Вероятность возврата хотя бы части задолженности

Если контрагент не может или не хочет возвращать задолженность, а исполнительные действия также не приносят результата, то банкротство, с учетом описанных выше инструментов воздействия на должника, может быть единственным шансом получить хотя бы часть денег.

Списание безнадежной задолженности

Как правило, банкротство применяется в качестве крайней меры, когда другие возможности исчерпаны и не принесли результата. Несмотря на то, что законодатель в качестве приоритета указывает восстановление платежеспособности, на практике часто имущества предприятий-банкротов едва хватает на оплату услуг арбитражного управляющего и покрытие текущих обязательных расходов. Единственный плюс для кредиторов в таком случае – после завершения конкурсного производства и ликвидации должника они могут списать задолженность, которая и так никогда не была бы возвращена, уменьшив, таким образом, налогооблагаемую базу.

Минусы банкротства юридического лица для должника

  • Сложность и длительность процедуры. Даже в самом простом случае с момента подачи заявления о банкротстве до завершения конкурсного производства проходит в среднем около года. К участию в процедуре обязательно привлекается арбитражный управляющий, услуги которого должны ежемесячно оплачиваться. Дела о банкротстве имеют огромное количество процессуальных особенностей, поэтому без помощи квалифицированных юристов, скорее всего, обойтись не удастся.
  • Полная или частичная потеря контроля над деятельностью предприятия. С момента введения наблюдения руководитель предприятия уже не является полностью самостоятельным. Сделки, связанные с продажей или приобретением имущества, выдачей или получением займов, а также ряд других он вправе совершать только с письменного разрешения арбитражного управляющего. В конкурсном производстве или внешнем управлении руководитель должника отстраняется и его обязанности исполняет арбитражный управляющий.
  • Возможность привлечения к субсидиарной ответственности. Законом предусмотрен ряд обстоятельств, при которых обязанность по выплате задолженности юридического лица может быть возложена на его руководителей или учредителей. Такая ответственность называется субсидиарной (дополнительной). Данная мера может быть применена, если суд установит, что банкротство наступило именно в результате действий (бездействия) указанных лиц. Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности может подать как арбитражный управляющий, так и кредиторы.
  • «Пятно» на репутации. Даже если после подачи заявления должнику удалось расплатиться с кредиторами, и производство по делу о банкротстве было прекращено, информация об этом будет находиться в открытом доступе, например, в сервисе «Картотека арбитражных дел». Многие компании, прежде чем заключать договор с потенциальным контрагентом, проверяют его по различным базам данных. Наличие даже закрытого банкротного дела может вызвать сомнения в надежности и платежеспособности предприятия.

Минусы банкротства юридического лица для кредитора

  1. Низкая вероятность полного возврата задолженности. Признание банкротом уже само по себе означает, что на всех кредиторов денег точно не хватит. Поэтому, если не рассматривать редкие случаи, когда должнику удается решить финансовые проблемы, кредиторам, как правило, следует быть готовыми к тому, что они не получат ничего.
  2. Обязанность погасить судебные расходы по делу о банкротстве. Как правило, вознаграждение арбитражному управляющему, а также другие обязательные расходы по делу о банкротстве оплачиваются за счет средств должника. Однако если такие средства отсутствуют или их недостаточно, то указанные расходы возлагаются на заявителя, то есть на кредитора, первым подавшего заявление о банкротстве, которое признано судом обоснованным.

Вывод

Банкротство было и остается важным и необходимым инструментом, предназначенным для обеспечения баланса интересов кредиторов, должников и государства. Несмотря на безусловную актуальность, пользоваться им следует только в случае, когда это действительно целесообразно, предварительно взвесив все плюсы и минусы.

Елена Алексеева/ автор статьи

Приветствую! Я являюсь руководителем данного проекта и занимаюсь его наполнением. Здесь я стараюсь собирать и публиковать максимально полный и интересный контент на темы связанные с заработком и оформлением документов для ведения бизнеса, освещением и автоматикой. Уверена вы найдете для себя немало полезной информации. С уважением, Елена Алексеева.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Sps-Studio.ru
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: